INTRODUCTION GENERALE
Il y’a quelques années, la trésorerie ne constituait que l’une des composantes de la fonction financière; et ceci, à un titre sensiblement différent d’autres fonctions, qui constituaient alors des métiers à part entière.
Dans une période économique difficile, si les crédits de fonctionnement sont devenus de plus en plus limités et les taux d’intérêts soumis à des variations fréquentes, la gestion de la trésorerie devient la cible de toutes les entreprises, car les charges financières représentent, en plus un poste lourd qu’il convient désormais de maîtriser parfaitement.
La mauvaise gestion de la trésorerie est particulièrement grave en période de crise. En effet ; la détention de fonds oisifs affaiblit considérablement la rentabilité de l’entreprise à une époque caractérisée par des taux d’intérêts divers. A l’inverse, une trésorerie faible, risque d’être fatale à l’entreprise, car les difficultés d’obtention des crédits ne permettent pas de faire face à des besoins mal évalués et risque d’entraîner des retombés néfastes.
La Banque Agricole et Commerciale du Burkina (BACB) au sein de laquelle j’ai effectué mon stage gère ses flux financiers en date de valeur comme dans les autres banques, c'est-à-dire au jour le jour. Cela permet à l’entreprise de minimiser les frais et d’accroître les produits financiers.
Dans le cadre d’une gestion moderne et efficace de cette entreprise, la gestion de la trésorerie en valeur est un impératif. En effet, au moment ou l’entreprise se trouve confronté à l’accroissement des frais financiers, il devient nécessaire, non seulement d’en contrôler les flux financiers; mais de gérer en réduisant les frais.
Ce rapport s’articulera donc sur deux (02) parties :
La première partie est consacrée à la présentation générale de la BACB; la deuxième partie s’intéressera à la description des tâches de la gestion de la trésorerie

CHAPITRE I: PRESENTATION DE LA BACB

I. HISTORIQUE
La Banque Agricole et