- 04 GESTION DE LA TRESORERIE D’EXPLOITATION – PARTIE 1
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Objectif(s) : o o

Evaluation de la variation de la trésorerie d'exploitation ; Encaissements et décaissements.

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Pré-requis : o Etre capable de distinguer : charges calculées et charges décaissées, produits calculés et produits encaissés.

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Modalités : o o

Evaluation de la variation de la trésorerie d'exploitation à l'aide des produits et des charges d'exploitation ; Synthèse.

TABLE DES MATIERES Chapitre 1. LA TRESORERIE......................................................................................................... 2 1.1. La notion de trésorerie. ................................................................................................... 2 1.2. La trésorerie dans le bilan de l'entreprise. ................................................................... 2 1.3. La Trésorerie Nette (T.N.) lors de l'analyse du bilan fonctionnel. ............................. 2 1.4. L'équilibre de la structure du bilan fonctionnel........................................................... 2 1.5. La variation de trésorerie dans le tableau de financement. ........................................ 2 1.6. Les flux de trésorerie....................................................................................................... 3 1.7. La trésorerie prévisionnelle. ........................................................................................... 3 1.8. Les ratios de trésorerie. .................................................................................................. 3 Chapitre 2. L'EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION (E.T.E.) ou VARIATION DE TRESORERIE D'EXPLOITATION. ........................................................................................ 4 Chapitre 3. LE CALCUL DE LA VARIATION DE TRESORERIE D'EXPLOITATION A PARTIR DES DOCUMENTS DE SYNTHESE.............................................................................. 4 3.1. Les encaissements.