Exercice 1
L’entreprise RAJA dispose au 1er mars 2014 d’un avoir de 58 000 DH à son compte bancaire CIH et d’un avoir en caisse de 24 000
DH. Elle a effectué en mars les opérations suivantes :
❏ 03-03 : règlement de la facture REDAL par chèque n° 1 420 : 840 DH.
❏ 05-03 : encaissement par virement bancaire de la facture n°22 du client RAHA : 5 800 DH.
❏ 08-03 : dépôt d’espèces au CIH : 17 000 DH.
❏ 14-03 : règlement par virement bancaire des salaires de février : 24 000 DH.
❏ 17-03 : achat de deux ordinateurs (facture n° 41) pour 14 000 DH. règlement par chèque n°1 421 d’un montant de 5 000
DH et le reste est payable dans deux mois.
❏ 19-03 : achat de marchandises à crédit sur 3 mois pour 16 000 DH (facture n°15).
❏ 22-03 : octroi d’un prêt de 17 000 DH à un employé : chèque n° 1 422.
❏ 25-03 : cession d’un bureau usagé en espèces : 4 000 DH.
❏ 28-03 : règlement de la note de téléphone en espèces de 950 DH : pièce de caisse n°11.
❏ 29-03 : encaissement en espèces de la facture n°23 du client FDALA : 14 850 DH.
❏ 31-03 : réception d’un avis de crédit relatif à l’encaissement d’intérêts sur un placement bancaire : 5 600 DH.
TAF : Présenter les comptes « Banque » et « Caisse » et calculer leur solde au 31-03-2014.

Compte Banque
Débit
Date

Libellé

*****************

Total

Crédit
Montant

Date

Libellé

*****************

Total

Montant

Compte Caisse
Débit
Date

Libellé

*****************

Total

Crédit
Montant

Date

Libellé

*****************

Total

Montant

Exercice 2
Soient les opérations suivantes réalisées par l’entreprise ABC au cours du mois de novembre 2013 :
02/11

Montant en espèces en caisse

15 000

04/11

Achat au comptant en espèces des marchandises auprès du fournisseur Ali

6 500

05/11

Versement au fournisseur Bachir en espèces

4 500

07/11

Réception du client Mouad par chèque

4 000

09/11

Règlement facture Veolia en espèces

1 235

11/11