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Résumé de théorie et Guide de travaux pratiques

Diagnostic financier

Document élaboré par :
AGLAGALE MOHAMED ESTA BEN M’SICK DRGC

Révision linguistique Validation -

OFPPT/DRIF

1

Résumé de théorie et Guide de travaux pratiques

Diagnostic financier

SOMMAIRE Présentation du module………………………………………………. Résumé de théorie……………………………………………………..
I.

6 7

Les concepts de baseset la démarche du diagnostic financier……………… 8 1 : Les cycles financiers de l'entreprise……………………………………… 9 2 : Les notions fondamentales de flux et de stocks……………………….… 11 3 : Les objectifs du diagnostic financier…………………………………… . 12 4 : La démarche du diagnostic financier……………………………………. 13 Les outils d'analyse financière……………………………………………... . 1 : Analyse de l'activité et de la rentabilité : l'étatdes soldes de Gestion…… 2 : Le diagnostic des équilibres financiers : L'analyse du bilan……………... 3 : La technique d'analyse financière par les ratios…………………………. 4: L'analyse des flux financiers : Tableau de financement et le plan de trésorerie………………………………………… 15 17 26 36

II.

43 59
60 61 63 67 69 73 79 82 85 89

Guides de travaux pratiques…………………………………………
Cas n° 1 Cas n° 2 Cas n° 3 Casn° 4 Cas n° 5 Cas n° 6 Cas n° 7 Cas n° 8 Cas n° 9 Cas n° 10 Cas Cas Cas Cas Cas Cas Cas Cas Cas Cas BETA…………………………………………… SREMAP……………………………………….. MADIPLAS…………………………………….. SMMC………………………………………….. TEXTIM………………………………………… BATIMA……………………………………….. TALI……………………………………………. ZEHRI………………………………………….. MALUM SA……………………………………. MARCO SA…………………………………...

Evaluation de fin de module…………………………………………. Listebibliographique…………………………………………………

92 95

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Résumé de théorie et Guide de travaux pratiques

Diagnostic financier

MODULE 18 : DIAGNOSTIC FINANCIER
Durée : 128h
40 % : Théorique 60 % : Pratique

OBJECTIF OPERATIONNEL DE PREMIER NIVEAU DE COMPORTEMENT COMPORTEMENT ATTENDU Pour démontrer sa compétence, le stagiaire doit : Mener un diagnostic financier Selon les conditions, lescritères et les précisions qui suivent. CONDITIONS D’EVALUATION · · · Individuellement A partir des études de cas, mise en situation,….. A l’aide de : documents nécessaires, plan comptable, calculatrice, états de synthèse, support de cours, logiciel de bases de données

CRITERES GENERAUX · · · · · · · · Respect de la démarche de l’analyse Respect des principes de gestion de temps Respect despratiques courantes et des règles établies par L’entreprise Exactitude des calculs Application appropriée des techniques de communication écrite et verbale Vérification appropriée du travail CRITERES PARTICULIERS DE PERFORMENCE Collecte et sélection de tous les documents nécessaires à la tache. u Classement des pièces selon l’ordre d’exécution des taches. u Communications écrite et orale
uPRECISIONS SUR LE COMPORTEMENT ATTENDU A- Préparer le travail

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Diagnostic financier

OBJECTIF OPERATIONNEL DE PREMIER NIVEAU DE COMPORTEMENT ( Suite )

B. Entreprendre une analyse financière de l’activité

· · ·

Etablissement des soldes de gestion revalorisés Pertinence des commentaires de soldes de gestion Calcul del’autofinancement Présentation du bilan financier. Détermination de l’actif net comptable et l’actif net revalorisé Analyse de l’équilibre financier : Ø Fonds de roulement Ø Besoin de financement global Ø Trésorerie nette Analyser la trésorerie. Détermination du BFG prévisionnel. Exactitude des calculs des ratios . Communication écrite et orale. Qualité de l’interprétation . Application de la méthode desynthèse des ratios. Utilisation d’un logiciel de base de données. Présentation du tableau de financement . Interprétation du tableau de financement. Etablissement des tableaux de flux de trésorerie :

C. Analyser le bilan

· · ·

· · · · · · · · · ·

D. Utiliser les ratios

E. Etablir les tableaux de flux

Plan de trésorerie

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