Bilan au 31/12/N-1 après répartition des résultats Actif Actif immobilisé Immobilisations corporelles Amortissements Immobilisations nettes Actif circulant Stock de marchandises Clients (3) Créances diverses (4) Disponibilités TOTAL (3) dont à 30 jours (3) dont à 60 jours 30,000 19,000 11,000 205,000 214,430 16,900 625 447,955 104,370 110,060 Passif Capitaux propres Capital Réserves Dettes Emprunts (1) Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales (2) 223,000 47,095 52,250 109,000 16,610

(4) les créances diverses ne seront récupérées qu'en août N

TOTAL 447,955 (1) dont 2 250 d'intérêts courus non échus (2) dont TVA à décaisser 1,210 (2) dont solde IS 2,800 (2) dont charges sociales 12,600

Ventes annuelles en quantités Budget des ventes Coefficients saisonniers Ventes en quantités Ventes HT Ventes TTC

20,000 Janvier 0.6 1,000 210,000 251,160

Prix de vente Février 0.9 1,500 315,000 376,740 CA

210 Mars 0.9 1,500 315,000 376,740 Clients A 30% 30% 70%

Prix d'achat Avril 0.9 1,500 315,000 376,740 Clients B 30% Mai

136.5 Juin 1.2 2,000 420,000 502,320 Taux global 8% 41% 51% Juillet 1.2 2,000 420,000 502,320

1.05 1,750 367,500 439,530 Clients C 40% 20% 80%

Part mensuelle des créances encaissées au comptant Part mensuelle des créances encaissées à 30 jours Part mensuelle des créances encaissées à 60 jours

100%

LEANAS nicolas levert 2.xlsx - PARTIE 1

1

Budget des encaissements Créances bilan 31/12/N-1 CA janvier CA février CA mars CA avril CA mai CA juin TOTAL

Janvier 104,370.00 20,092.80

Février 110,060.00 102,975.60 30,139.20

Mars 128,091.60 154,463.40 30,139.20

Avril

Mai

Juin

Bilan

192,137.40 154,463.40 30,139

192,137.40 154,463 35,162.40 381,763.20

124,462.80

243,174.80

312,694.20

376,740.00

192,137 180,207.30 40,185.60 412,530.30

224,160.30 462,134.40 686,294.70

LEANAS nicolas levert 2.xlsx - PARTIE 1

2

Budget des achats Achats en quantités Achats HT Achats TTC Budget de