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Élaboration des états financiers

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Les prévisions financières
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Les trois états financiers prévisionnels à construire sont : le compte d’exploitation prévisionnel (ou compte de résultat prévisionnel) sur trois ans, le plan de financement sur trois ans, et le plan de trésorerie sur un an.
Le compte de résultat prévisionnel sur 3 ans (CRP)
Ce compte récapitule tous les produits et toutes les charges de l’entreprise afin de dégager un résultat prévisionnel (résultat d’exploitation, résultat financier, résultat courant avant impôt, résultat net après impôt).
Le plan de financement sur 3 ans
Ce plan de financement correspond à un Tableau emplois et ressources portant sur les trois prochaines années.
Il a pour intérêt de vérifier que les ressources financières de votre entreprise (capacité d’autofinancement, augmentation éventuelle de capital, nouvel endettement à long terme) seront suffisantes pour satisfaire ses besoins financiers (nouveaux investissements, augmentation des besoins en fonds de roulement).
Le plan de trésorerie sur 1 an
Il a pour objet d’enregistrer mois par mois les encaissements, les décaissements et les disponibilités en caisse ou en banque. Ce plan de trésorerie sera d’ailleurs périodiquement révisé pour coller de près à la réalité. Il conditionne le niveau de trésorerie de votre entreprise.
Sommaire :
Le Plan de Trésorerie
Le Plan de Financement
Le Compte de Résultat Prévisionnel (CRP)
Qualité, cohérence et contrôle
LE CONSEIL bpifrance
"Déterminez les objectifs et les actions à mener afin d’établir les prévisions financières de votre entreprise. Connaissez les éléments de gestion et de comptabilité utiles pour les élaborer.
Faites-vous aider par les professionnels de la comptabilité. Mais c’est à vous que revient la décision des grandes orientations de votre entreprise."

Le Plan de Trésorerie
Le budget ou plan de trésorerie vise à anticiper la situation

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