Étude de risque
Année 2007
THESE présentée devant l’Université Claude Bernard – Lyon 1 pour l’obtention du DIPLOME DE DOCTORAT (arrêté du 7 août 2006)
présentée par Pierre-Emmanuel THÉROND
Mesure et gestion des risques d'assurance : analyse critique des futurs référentiels prudentiel et d'information financière
Directeur de thèse : Professeur Jean-Claude AUGROS
Soutenue publiquement le 25 juin 2007, devant le jury composé de : Jean-Claude AUGROS (Professeur, Université Claude Bernard – Lyon 1) François EWALD (Professeur, Conservatoire National des Arts et Métiers) Hans GERBER (Professeur, Université de Lausanne-HEC), Rapporteur Jean-Paul LAURENT (Professeur, Université Claude Bernard – Lyon 1) Etienne MARCEAU (Professeur, Université Laval), Rapporteur Frédéric PLANCHET (Professeur associé, Université Claude Bernard – Lyon 1)
Sommaire
Sommaire........................................................................................................... 1 INTRODUCTION GÉNÉRALE ................................................................................ 3 PARTIE I NOUVELLES APPROCHES COMPTABLE, PRUDENTIELLE ET FINANCIÈRE DES RISQUES EN ASSURANCE ......................................................... 9 Chapitre 1 Traitement spécifique du risque : aspects théoriques .............. 13 1. Les outils mathématiques de l’analyse des risques ................................ 13 2. Un traitement différencié du risque ....................................................... 29 3. Contrats en unités de compte : les garanties plancher............................ 36 4. Conclusion ............................................................................................. 42 Bibliographie ............................................................................................... 44 Chapitre 2 Traitement spécifique du risque : aspects pratiques ................ 47 1. De nouveaux référentiels distincts