Analyse financière formules

Pages: 2 (488 mots) Publié le: 17 octobre 2014
Formules Analyse financière

Liquidité 1 (cash ratio)
Liquidité / Dettes à court terme (0.2-0.3)
Liquidité 2 (Quick ratio)
Liquidité + créances / Dettes à court terme (1)
Liquidité 3 (Currentratio)
Actifs circulants / Dettes à court terme (1.5 – 2)
Intensité de l’actif circulant
Actifs circulant / actifs
Intensité de l’actif immobilisé
Actifs immobilisé / actifs
Rapportd’investissement
Actifs circulant / actifs immobilisés
Degré d’endettement
Dettes / Passif
Degré de financement propre
Capitaux propre / Passif
Degré d’autofinancement
Capital de croissance /capitaux propres
Rapport de financement
Dettes / capitaux propres
Degré de couverture 1
Capitaux propres / actifs immobilisés
Degré de couverture 2
Capitaux permanents / actifs immobilisés (>1)Taux de marge brute
Marge brute / Chiffre d’affaires
Taux de marge économique
EBIT / Chiffre d’affaires
Taux de marge nette
Marge Nette / Chiffre d’affaires
CA au point mort
Chargesfixes / Taux de marge brut
CA au point mort
CAN x Charges fixes / Marge brut
Cadence de rotation gestion des stocks
Charge marchandise / Moyenne stock
Cadence de rotation des créanciers
Achat àcrédit / moyenne dettes fournisseurs
(si n’il y a pas d’achat à crédit prendre les achats totaux« PRAMA »)
Cadence de rotation du crédit accordé
Ventes à crédit ou CAN / moyenne créances clientsDurée de stationnement / moyenne
360 / cadence de rotation
Ratios d’investissement
Cash-flow / investissements nets
Marge de cash-flow
Cash-flow / chiffre d’affaires
Facteur d’endettement(dettes qui se récupèrent par le cash-flow)
Endettement effectif / cash-flow
Méthode directe du cash-flow :
CAN
PRAMV
Charge de personnel
Publicité
ACE
Dotation aux prov.corrigés
Charges financières
Cash-flow brut
dividende
Cash-flow net
Méthode indirecte du cash-flow:
Bénéfice net
+ amortissement
+ Dotation aux prov. Non justifiées (RL)...
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