Analyse financière

Pages: 21 (5026 mots) Publié le: 24 mai 2013
SOCIETE EXEMPLE
Analyse financière
www.e-valo.fr

2011

Sommaire
I - Analyse de l’activité et de la performance ..............................................................................................................................................................................

.ldes interSédioires de ................................ gestion

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I -Analyse de l’activité et de la performance

Avril 2011

I - ANALYSE DE L’ACTIVITE ET DE LA PERFORMANCE

3

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I - Analyse de l’activité et de la performance

Avril 2011

TABLEAU DES SOLDES DE GESTION
Ventes de marchandises - Coût d’achat des marchandises vendues = MARGE COMMERCIALE + PRODUCTION DE L’EXERCICE - Consommations en provenance des tiers = VALEUR AJOUTEE +Subventions d’exploitation - Impôts, taxes et versements assimilés - Charges de personnel = EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION + Autres produits d’exploitation - Autres charges d’exploitation + Reprises sur amortissements et transferts de charges - Dotations aux amortissements et aux provisions = RESULTAT D’EXPLOITATION +/- Quotes-parts opérations en commun + Produits financiers - Charges financières =RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS +/- Résultat exceptionnel - Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices = RESULTAT DE L’EXERCICE -

N
-€ 4€ 4€ -€ 224 568 € 41 709 € 182 863 € -€ -€ 3 384 € 187 306 € 7 827 € -€ 1€ -€ 2 270 € 10 098 € -€ -€ 727 € 10 825 € -€ 16 352 € -€ 856 € 4 671 €

N-1
-€ -€ -€ -€ 229 545 € 43 587 € 185 958 € -€ -€ 3 424 € 185 153 € 2 619 € -€ -€ -€ 2 150 € 4 769 € -€ 5€862 € 5 626 € -€ 9 636 € -€ 1 857 € 5 867 €

N-2
-€ -€ -€ -€ 219 533 € 38 721 € 180 812 € -€ 2 000 € 3 354 € 179 542 € 84 € -€ -€ -€ 1 966 € 2 050 € -€ -€ 456 € 2 506 € -€ 11 568 € -€ 827 € 9 889 €

N-3
-€ -€ -€ -€ 215 001 € 39 542 € 175 459 € -€ -€ 3 331 € 175 245 € 3 117 € -€ -€ -€ 970 € 4 087 € -€ -€ 546 € 4 633 € -€ 11 254 € -€ 1 529 € 8 150 €

N-4
-€ -€ -€ -€ 207 532 € 37 512 € 170020 € -€ -€ 1 987 € 173 445 € 5 412 € -€ -€ -€ 1 570 € 6 982 € -€ -€ 875 € 7 857 € -€ 9 542 € -€ 2 593 € 4 278 €

4

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I - Analyse de l’activité et de la performance

Avril 2011

SIG (1/2)
250 000 €

200 000 €

150 000 €

100 000 €

50 000 €

-€ N N-1 N-2 N-3 N-4

CA 224 568 € 226 154 € 220 145 € 215 655 €

Seuil de rentabilité 232 437 € 229 933 € 221 725 €218 711 €

Marge commerciale 4€ -€ -€ -€

Production de l'exercice 224 568 € 229 545 € 219 533 € 215 001 €

Valeur ajoutée 182 863 € 185 958 € 180 812 € 175 459 €

209 634 €

214 693 €

-€

207 532 €

170 020 €

5

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I - Analyse de l’activité et de la performance

Avril 2011

SIG (2/2)
15 000 €

10 000 €

5 000 €

-€

-5 000 €

-10 000 €

-15 000€ N

Excédent brut d'exploitation -7 827 € -2 619 € -84 € -3 117 € -5 412 €

Résultat d'exploitation -10 098 € -4 769 € -2 050 € -4 087 € -6 982 €

Résultat courant avant impôts -10 825 € -5 626 € -2 506 € -4 633 € -7 857 €

Résultat de l'exercice 4 671 € 5 867 € 9 889 € 8 150 € 4 278 €

N-1
N-2 N-3 N-4

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I - Analyse de l’activité et de la performance

Avril 2011Répartition de la VA
100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00%

Poids des salariés dans la VA 88,01% 86,54% 89,01% 91,72% 94,66%

Poids des charges financières dans la VA 0,40% 0,46% 0,25% 0,31% 0,51%

Poids de l'entreprise dans la VA 3,80% 4,31% 6,00% 5,20% 3,44%

Poids de l'administration dans la VA 16,74% 16,46% 16,93% 17,45% 18,00%

N
N-1 N-2N-3 N-4 Moyenne

89,99%

0,39%

4,55%

17,12%

7

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I - Analyse de l’activité et de la performance

Avril 2011

Capacité d'autofinancement (CAF & MBA)
12 000 €
10 000 € 8 000 € 6 000 € 4 000 € 2 000 € -€

N
N-1 N-2 N-3 N-4

CAF
Determination de la capacité d'autofinancment Résultat net de l'exercice + dotations aux amortissements et provisions - reprises...
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