La trésorerie est au centre de toutes les opérations menées par l'entreprise et est la traduction en terme monétaire de toutes les décisions et opérations de l'entreprise. C'est pourquoi sa gestion ne constitue plus une simple activité d'optimisation de la structure financière, mais devient la gestion d'une ressource stratégique de l'entreprise qui peut conditionner sa survie. La gestion de la trésorerie vise donc à assurer la solvabilité de l'entreprise en recherchant les financements permettant d'assurer l'équilibre de sa trésorerie et de mettre en place une bonne politique de fructification des excédents de trésorerie.
Nous présenterons donc dans ce chapitre comment la trésorerie est gérée à la RADEM.
I - LA GESTION PRÉVISIONNELLE DE LA TRÉSORERIE
Nous entendons par gestion prévisionnelle, l'élaboration et le suivi des budgets. Mais, celui qui nous concerne ici est le budget de trésorerie qui est élaboré à la RADEM.
1- Le budget de trésorerie
Le budget de trésorerie de la RADEM se décompose en plusieurs parties que nous présenterons.
1-1. Trésorerie initiale
Le budget segmenté en mois, le solde initial du mois de Janvier est le montant de la trésorerie (classe 5) du bilan d'ouverture. Ensuite, le solde final de Janvier devient automatiquement le solde initial de Février, aussi le solde final de Février devient le solde initial de Mars et ainsi de suite jusqu'au mois de Décembre.
1-2. Flux nets d'exploitation Les flux nets d'exploitation sont égaux à :
Flux nets d'exploitation = Recettes d'exploitation - Dépenses d'exploitation
Les recettes d'exploitation présentent les prévisions des produits à vendre, à partir des ateliers de production de l'entreprise présentés sous cet intitulé.
Les dépenses d'exploitation quant à elles, présentent les prévisions des différentes charges de la RADEM, notamment les achats, les dépenses d'exploitation, les charges sociales et fiscales, les charges financières, les frais bancaires, la TVA à payer...

1-3. Flux net