Business plan 22/12/11 :
Expliquer ce que l’on projette de faire
Explication financière
Détecter les facteurs de risques et de succès
La concurrence et les avantages concurrentiels
Les facteurs de succès et de risques
La stratégie et le modèle économique
L’organisation
Le montage juridique et financier
Le plan financier
(Sortie envisagée : apports de capitaux)
Prévisions financières :
Compte de résultat prévisionnel (3 à 5 ans) : renseigne sur le niveau d’activité et la rentabilité prévus
Plan de financement (3 à 5 ans) : présent les grands équilibres financiers du projet en terme d’emplois et de ressources
Permet de déterminer les besoins de financement MLT.
Plan de trésorerie (1 an, mois par mois) : permet d’affiner la réalité des flux des financiers de la 1ère année.
Faire ressortir les besoins de financement CT.
CAS PREVISIONNEL :
Présentation sous forme SIG
CA
- achat MP
- autres achats et charges exceptionnelles
= V.A
- impôts et taxes
- charges personnel
= EBE
- dotation amortissement
- dotation provision
= REX
+ Produit financier
- Charges financières
= Résultats financiers
+ Produits exceptionnels
- charges exceptionnelles
= résultat exceptionnel
- participation salariés
- I.S
= Résultat net
= Autofinancement = résultat net + Dotations amortissements

En générale pas de produit financière en exploitation sauf en cas de trésorerie excédentaire
Charges financières : intérêts des crédits MLT (plan de financement) Intérêts des crédits CT (plan de trésorerie)
Participation des salariés : régime légal pour entreprise>50 salariés
I.S : (33,33% taux normal) (taux réduit : 10% CA<7 630 000€ limité à 38120€)

Plan de financement :
Différence d’immobilisation
L’augmentation des besoins en fond de roulement
Remboursement d’emprunt Emplois | | | | Ressources | | | | Investissements | | | | Autofinancement | | | | Augmentation BFR | | | | Apports en capitaux | | | | Remboursement