Cas ferro

Pages: 17 (4072 mots) Publié le: 29 janvier 2012
FICHE D’INSTRUCTION 1
1. Détermination des résultats comptables provisoires
BALANCE DE L’ENTREPRISE AU 31/12/N

601 Achats matières premières et autres achats stockés 3 650
6031 Variation de stocks de matières 132
6037 Variation de stocks de marchandises -2 088
605 Achat de petit matériel 1 770
6063 Achats de fournitures d'équipement 620
6064Achats de fournitures administratives 954
607 Achats de marchandises 139 000
6097 RRR obtenus sur achats de Marchandises 1 420
612 Redevances de crédit-bail 3 890
613 Locations 1 508
615 Entretien et réparations 3 030
616 Assurances 495
621 Personnel intérimaire 6 290
623 Publicité 1 770
624 Transports 2 420
625Déplacements, missions et réceptions 2 430
626 Frais postaux et de télécommunications 3 250
635 Impôts et taxes 5 060
641 Rémunérations du personnel 67 720
644 Rémunérations de l'exploitant 23 080
645 Cotisations sociales 24 951
6458 Cotisations sociale de l'exploitant 10 050
661 Charges d'intérêt 3 430
665 Escomptes accordés 1 095
671Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 3 298
675 Valeurs comptables des éléments d'actif cédés 20 780
681 Dotations aux amortissements, provisions sur immob. 32 540
6815 Dotations aux provisions pour risques et charges 2 420
6817 Dotations aux provisions sur actif circulant 11 550
686 Dotations aux provisions d'éléments financiers 220
706Prestations de services 160 200
707 Ventes de marchandises 206 954
7097 RRR accordés sur ventes de marchandises 1 820
74 Subventions d'exploitation 1 200
764 Revenus de VMP (actions) 1 004
765 Escomptes obtenus 771
771 Produits exceptionnels sur opérations de gestion 462
775 Produits des cessions d'éléments d'actif 32 670
781 Reprise surprovisions d'exploitation 180
a) Détermination du résultat provisoire (compte de résultat 1)
Partie des charges :

CHARGES Montant
Charges d'exploitation
Achats de marchandises 137 580
Variation de stocks -2 088
Achats de matières premières 3 650
Variation de stocks 132
Autres achats et charges externes 28 427
Impôts, taxes et versements assimilés 5 060
Salaires ettraitements 90 800
Charges sociales 35 001
Dotations aux amortissement et aux provisions
sur immobilisations : dotations aux amortissements 32 540
sur immobilisations : dotations aux provisions
sur actif circulant : dotations aux provisions 11 550
pour risques et charges : dotations aux provisions 2 420
Autres charges
TOTAL I 345 072
Quotes-parts de résultat suropérations faites en commun (II)
Charges financières
Dotations aux amortissements et provisions 220
Intérêts et charges assimilées 4 525
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de VMP
TOTAL III 4 745
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion 3 298
Sur opérations en capital 20 780
Dotations aux amortissements et provisionsTOTAL IV 24 078
Participation des salariés aux résultats (TOTAL V)
Impôts sur les bénéfices TOTAL VI
TOTAL DES CHARGES (I+II+III+IV+V+VI) 373 895

BENEFICE (RESULTAT NET COMPTABLE) 27 726
TOTAL GENERAL 401 621



Partie des produits :

PRODUITS Montant
Produits d'exploitation
Ventes de marchandises 205 134
Prestations deservices 160 200
Sous-Total A : Montant net du CA 365 334
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation 1 200
Reprise sur amortissements, provisions 180
Transfert de charges
Autres produits
Sous-Total B 1 380
TOTAL I 366 714




Quotes-parts de rés. (opérations faites en commun) (II)...
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