SOMMAIRE DES ANNEXES CAS STET
Intitulé feuille Données STET Contenu de la feuille Présentation entreprise Graphiques divers Commercial_1 Choix du scénario Prévisions de ventes Commercial_2 Budget_Commercial Production_1 Production_2 Politique de rémunération Budget du service commercial Reconstitution des coûts de production N Evaluation des ressources nécessaires ateliers coupe/montage Choix embauches ou sous traitance Budget_Production Siège_1 Budget de la production Calcul des coûts d'achat Choix du mode de transport des achats Budget_Service_Achat Siège_2 Siège_3 Budget_Sces_Admin Budget du service achat Définition des investissements Validation des embauches et des licenciements Budget des services administratifs Budget global du siège

Budget_Global

Budget consolidé

CAS STET
Travail à faire Budget commercial Budget production Budget siège Budget consolidé + présentation 10 pages

Présentation Activité Siège social Produits Clientèle Marché

fabrication vêtement de sport et détente Région parisienne survêtements, bermudas de golf, parka en gore-tex (3 produits) magasins de sport (B to B) instable et très concurrentiel

Budget N+1 Objectifs et stratégie année 20N Rslt exploitation/CA 18% Marché moyenne de gamme Risques sur marché Parkas Construction budgétaire de style bottom-up Maitrise des coûts (lettre de cadrage) Planning budgétisation
40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 BERMUDAS CA N-2 SURVETEMENTS CA N-1 PARKAS CA N TOTAL

CHIFFRE D'AFFAIRE (K€) N 10 050 17 600 8 525 36 175

BERMUDAS SURVETEMENTS PARKAS TOTAL

N-2 9 409 12 480 0 21 889

N-1 9 653 14 625 5 661 29 939

EVOLUTION PART DE MARCHE (en nbre d'unités) N-2 N-1 PDM Bermudas 25% 25% PDM Survets 31% 25% PDM Parkas 0% 17% N 25% 20% 11%

35%

30%

25%

20%

15%

10%

5%

0% PDM Survets PDM Parkas

PDM Bermudas

PDM N-2

PDM N-1

PDM N

SAISONNALITE DES VENTES Mars 2% 8% 2% Avril 7% 9% 2% Mai 20% 9% 2% Juin 20% 7% 1% Juil. 20%