Cash flow

989 mots 4 pages

Le cash flow une source de financement © Yvan Péguiron – HEP-Lausanne – mars 2005/oct. 2009

Financement de l'entreprise

Financement par des tiers

Financement par le
(ou les) propriétaire(s) Pour acheter des biens d'équipement il faut du

Financement par le désinvestissement cash
Financement
par le cash flow

cash flow marge de liquidité réalisée à partir du chiffre d'affaires

Compte de résultat

Compte de résultat
PRAMV

Prix de Revient d'Achat des Marchandises
Vendues
= Tout ce que l'on à vendu mais au prix d'achat

CAN

Chiffre d'Affaires Net
= Tout ce que l'on à vendu moins les retours et les déductions accordées aux clients Compte de résultat
PRAMV
Marge brute

CAN

Totaux intermédiaires

Totaux intermédiaires

Compte de résultat
PRAMV
Marge brute

CAN

Totaux intermédiaires

Totaux intermédiaires

Marge brute

Compte de résultat
PRAMV
Marge brute

CAN

Totaux intermédiaires

Totaux intermédiaires

Marge brute
Charges de personnel
ACE
Résultats financiers

Autres Charges d' Exploitation
Appelé aussi Frais Généraux
Loyer, Entretien, Frais divers,
Assurances, Electricité, Publicité, etc.

Compte de résultat
PRAMV
Marge brute

CAN

Totaux intermédiaires

Totaux intermédiaires

Marge brute
Charges de personnel
ACE
Résultats financiers
Cash flow
Totaux intermédiaires

Totaux intermédiaires

Charges financières

Compte de résultat
PRAMV
Marge brute

CAN

Totaux intermédiaires

Totaux intermédiaires

Marge brute
Charges de personnel
ACE
Résultats financiers
Cash flow
Totaux intermédiaires

Totaux intermédiaires

Charges financières

Compte de résultat
PRAMV
Marge brute

CAN

Totaux intermédiaires

Totaux intermédiaires

Marge brute
Charges de personnel
ACE
Résultats financiers
Cash flow
Totaux intermédiaires

Totaux intermédiaires

Cash flow

Charges financières

Compte de résultat
PRAMV
Marge brute

CAN

Totaux intermédiaires

Totaux intermédiaires

Marge brute
Charges de personnel
ACE
Résultats financiers
Cash flow
Totaux intermédiaires

Totaux

en relation

BPclink
2015 mots | 9 pages

Finances Clink ne nécessite que très peu d'investissements pour son lancement:  travail depuis le domicile,  utilisation du matériel informatique personnel,  ressources nécessaires à la mise en route (imprimante, fournitures de bureau) déjà à disposition. Chiffre….

montre plus
Bugget Noel
350 mots | 2 pages

Ce qui va financer ces dépenses va être l'argent que j'ai eu cette été en travaillant, celle que j'aurai lorsque j,aurai un nouveau travail et pour finir, l'argent que je vais recevoir pour Noël. d) Dans mon budget pour le temps des fêtes, ce qui va changer comparé à mon bilan de septembre serais le fait qu'il va falloir que j'achète des cadeaux aux membres de ma famille, donc cela est pour moi, une grande dépense. e) Ce qui motive mon choix d'offrir des cadeaux est que mes parents m'achètent beaucoup de chose durant l'année et cette fête est pour moi, une bonne occassion de les remercier pour tout ce qu'ils ont fait pour moi.….

montre plus
Cour de gestion stmg terminal chap 5
5366 mots | 22 pages

Quels modes de financement peut-elle utiliser ? Elle doit s’assurer d’avoir les fonds disponibles en trésorerie avant d’acquérir le bien.….

montre plus
Cas warni
898 mots | 4 pages

Puis, le fait d’être retenue par l’incubateur « l’A telier de Paris » lui a donné l’occasion de bénéfic ier d’un accompagnement dans sa recherche de financements, d e moyens….

montre plus
Cash pooling
1185 mots | 5 pages

FAQ – Cash pooling La centralisation de trésorerie Définition Les systèmes de cash pooling consistent à optimiser les frais financiers d’un groupe de sociétés. Il existe deux grandes catégories de cash pooling : le cash pooling physique (aussi appelé Zero Balancing Account) et le cash pooling notionnel. Le cash pooling physique consiste à effectuer un transfert physique de fonds entre les comptes des sociétés participantes et un compte centralisateur de la société jouant le rôle de pivot.….

montre plus
Economie financement activités bts
1230 mots | 5 pages

LE FINANCEMENT DE L’ECONOMIE ET LE RÔLE DU MARCHE FINANCIER ACTIVITES 1) Vrai ou faux ? 1. L’autofinancement concerne les crédits à l’automobile octroyés par les banques aux ménages.….

montre plus
Analyse stratégique du Groupe VINCI
8212 mots | 33 pages

L’endettement financier du groupe a été allégé de 800M€ en 2015, et la dette financière s’élevé désormais de 16,6Mds€ soit moins de 50% du CA. Le bonne exercice 2015 a permis aux différentes branches du groupe de dégagé du cash flow, l’ensemble représentant 3Mds€ de cash flow libre disponible, donc prêt a être réinvestit ou distribué. Le groupe Vinci prétend avoir repartit l’excèdent 2015 de la façon suivante : - 900M€ ont été investit dans le développement des concessions - 1Mds€ ont été redistribué en dividende - 700M€ en rachat d’actions (concorde avec l’augmentation des actions réalisé en 2015) - 500M€ remboursement d’emprunt d. Bilan de la structure financière du groupe La structure financière du groupe Vinci est bien pensée et solide dans le temps. Elle permet a Vinci d’atteindre 8,4% de rentabilité sur capitaux employés, c’est à dire que 100€ de capital mobilisé au 1 Janvier, auront une valeur égale a 108,4€ le 31 décembre de la même année.….

montre plus
Cash-pooling
1475 mots | 6 pages

Fiche N°: 603 Le cash-pooling Mots clés : Version : 31/05/2012 cash-pooling, centralisation de trésorerie, gestion centralisée de trésorerie, cash management Objet : présenter les principales caractéristiques du cash-pooling. 1. Présentation générale 1.1. Définition….

montre plus
Jhn bnmnnnlk
4106 mots | 17 pages

Étapes dans le cycle de croissance 12 La croissance du chiffre d’affaire et des bénéfices de Jean Coutu 12 Cycle de vie de l’entreprise Jean Coutu 15 Annexe ............................................................................................................................ 17 Appréciation du financement actuel de l’entreprise Où et comment l’entreprise obtient-elle son financement ? Il y a deux sources de financement pour l’entreprise Jean Coutu. La compagnie a bien sûr une dette….

montre plus
Financiarisation de la fonction rh
252 mots | 2 pages

Dilution du K car beaucoup de nouveaux actionnaires vont arriver dans l’entreprise et donc prendre le pouvoir, en état majoritaires. Les décisions de management sont donc décidées ou fortement influencées par les actionnaires majoritaires. On assiste à des rapports de force. Important : Un bonne patie du capital de l’entreprise n’est pas sur le marché financier mais se fait de gré à gré.….

montre plus
Gestion
702 mots | 3 pages

Synthèse : Agence Immobilière Le cabinet Jourdainne immobilier à été crée en 1969 par Mr. Alain Jourdainne. Il se trouve en haut de la rue jeanne d'arc près de la gare de Rouen. Aujourd'hui cette PME ( petite moyenne entreprise ) comprend un effectif de 10 salariés gérant plus de 900 lots de gestion et près de 900 lots de copropriété.….

montre plus
Lois de finance 2007
3759 mots | 16 pages

DEVANT LA CHAMBRES DES CONSEILLIERS: VI. ACQUIS ET FAIBLESSES CONCLUSION 1 INTRODUCTION A l’image des lois de finances initiales et complémentaire de l’exercice précédent, le gouvernement vise en élaborant la loi des Finances au titre de l'année 2007 à consolider les acquis et à développer la capacité du Royaume à réaliser davantage de programmes de consolidation de la croissance économique et de projets de développement….

montre plus
02 RESULTATS 2013 Presentation FR
3873 mots | 16 pages

RÉSULTATS ANNUELS 2013 11 février 2014 1 RÉSULTATS ANNUELS ‒ 11 février 2014 Très forte génération de Cash flow libre de 1 154M€ ► Très forte génération de Cash Flow libre de 1 154M€, résultat de : ■ La capacité du Groupe à générer structurellement du cash ■ L’objectif de création de valeur donné à toutes les entités ► 4ème année consécutive de création de valeur avec un ROCE à 11,9% ► Volumes stables comme attendu ► Résultat opérationnel avant éléments non récurrents structurellement élevé à 2 234M€ en hausse de 41M€ à périmètre et parités constants. ■ Pilotage de la marge grâce à un effet prix-matières premières positif (69M€) ■ Efficacité du Plan de compétitivité ■ Rééquilibrage de la contribution de chaque activité, en particulier pour le Poids lourd ► Dette nette ramenée à 142M€ 2 RÉSULTATS ANNUELS ‒ 11 février 2014….

montre plus
Q60
891 mots | 4 pages

Nous verrons dans un premier temps les circuits de financements et la manière dont il est possible de se financer puis nous verrons le rôle croissant du financement par les marchés I LES CIRCUITS DE FINANCEMENT Une économie nationale est confrontée en permanence au problème du financement de l’activité de tous les agents qui la composent. Tous ceux qui reçoivent davantage de ressources financières qu’ils n’en dépensent disposent d’une capacité de financement qu’ils peuvent mettre à la disposition de ceux qui ont au contraire un besoin de financement.….

montre plus
exemple présentation projet immobilier
371 mots | 2 pages

SUMMERTIME I/ Introduction : SUMMER TIME est un projet de copropriété aux normes BBC composés de 37 logements. Le prix de chaque logement varient selon le type d’appartement : Le T2 sont d’une surface de 45 m² et sont à partir de 165 000 € T3 sont….

montre plus