Cfe p80

1395 mots 6 pages
Partie 1 : l’état de rapprochement

1. Quel est l’intérêt d’un état de rapprochement ?

L’état de rapprochement permet de contrôler le compte 512 – Banque en vérifiant si l’information qu’il contient est bien complète et sans erreurs.
L’état de rapprochement permet de rapprocher les deux comptes, c’est-à-dire d’expliquer les écarts. Au final, il permet de connaître le montant réellement détenu en banque.

2. Sur le site de la banque, l’accès aux informations nécessite l’utilisation d’un identifiant et d’un mot de passe. Expliquez l’intérêt de cette procédure.

Cette procédure est obligatoire car elle assure l’intégrité et la confidentialité de l’information :
– l’identifiant et le mot de passe permettent de sélectionner, parmi les comptes figurant sur le réseau de la banque, celui qui correspond à la personne connectée. Ils sont donc garants de la confidentialité de l’information ;
– le mot de passe est une sécurité qui permet d’assurer l’intégrité des informations car seul son détenteur peut avoir accès aux mouvements du compte.

3. Réalisez l’état de rapprochement bancaire au 30 novembre N.

|Compte 512 – Banque | |Compte English Home |
|chez English Home | |à la banque |
|Solde au 30/11 |12 604,00 | | |Solde au 30/11 | |
|627 |Services bancaires (163,55 + 90,45) / 1,196 |212,37 | |
|44566 |TVA déductible / ABS |41,63 | |
|401 |Fournisseur (France Telecom)

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