Comander livrer facturer

Pages: 16 (3930 mots) Publié le: 9 juillet 2012
COMMANDE - LIVRAISON - FACTURATION
1. En situation d’achat
A) Le choix du fournisseur
B) La commande
C) La réception
D) Le contrôle des factures reçues
E) Application
2. En situation de vente
A) Le contrôle et l’enregistrement des commandes reçues
B) La livraison
C) La facturation
D) Application
L’entreprise fonctionne au rythme d’un cycle d’exploitation, qui nécessite d’acheter desbiens et des services afin de vendre elle-même des biens et / ou des services. Lors de ces opérations, l’entreprise sera amenée à produire ou recevoir (selon la situation commerciale), contrôler et valider un certain nombre de documents commerciaux.
1. EN SITUATION D’ACHAT :
A) LE CHOIX DU FOURNISSEUR :
Avant de choisir le fournisseur qui lui convient, l’entreprise est amenée à rechercher lesentreprises pouvant lui offrir sur le marché le bien ou le service qu’elle recherche
a) La recherche des fournisseurs potentiels :
La recherche peut s’effectuer selon différentes modalités, en fonction du produit ou service recherché, de la spécificité professionnelle de l’entreprise, …. :
- sur support papier : annuaires (pages jaunes), publications professionnelles spécialisées …
- sur supporttélématique (minitel)
- sur support informatique (Internet - annuaire électronique)
b) La vérification des fournisseurs :
Avant de solliciter les fournisseurs potentiels, il convient de procéder à quelques vérifications les concernant :
- réputation (utilisation du réseau relationnel de l’entreprise, bouche à oreille)
- état de santé (sur minitel : 3617 VERIF ; sur Internet : verif.com ;dans la presse spécialisée ; auprès du greffe du tribunal de commerce ; de la chambre de commerce ;…)
c) L’appel d’offres :
Les fournisseurs sélectionnées vont faire l’objet de l’envoi d’un appel d’offres, sous une forme libre :
- par courrier ordinaire, formulaire à compléter ou lettre papier
- par courrier électronique (e-mail)
en indiquant de façon précise le produit ou le service demandé,les quantités, les délais de réception souhaités
d) Le choix du fournisseur :
Sur la base des propositions des fournisseurs susceptibles de lui procurer le bien ou le service recherché, l’entreprise doit opérer un choix selon un certain nombre de critères :
- le prix est souvent le critère primordial, mais ce n’est pas le seul
- la qualité est aussi très importante
- d’autres éléments peuventêtre d’une importance plus ou moins grande, mais ne doivent pas être négligés, comme les délais de livraison, le service après-vente (éventuellement), les conditions de paiement,…
B) LA COMMANDE :
La commande est un ordre par lequel le client demande à un fournisseur la livraison d’un bien ou la prestation d’un service. Dès que le client et le vendeur se sont mis d’accord sur la chose et le prix,donc dès l’échange des consentements, la vente est valable même s’il n’y a pas eu livraison du bien ou paiement de la chose (Art. 1583 du Code Civil).
JL VIVENS – 2003 1
La commande est formalisée en général par un document écrit (voire télématique ou électronique) : bon de commande (imprimé au nom de l’acheteur) ou bulletin de commande (imprimé au nom du vendeur), établi et signé parl’acheteur.
Les procédures mises en place dans l’entreprise doivent préciser quand, en quelle quantité, et par qui doivent être passées les commandes.
Les objectifs sont bien entendu :
- d’optimiser les approvisionnements en fonction des besoins de l’entreprise ;
- de préciser les responsabilités et les autorisations dévolues aux différents intervenants (services « achats », « approvisionnements », «magasin », etc.).
Les commandes passées doivent faire l’objet d’un suivi (manuel sur un tableau, ou informatisé), pour vérifier le bon approvisionnement et éviter les risques de rupture de stock.
C) LA RECEPTION :
Un bon de réception doit être établi sur document pré-numéroté à chaque livraison.
Il est bon que les contrôles de quantité et éventuellement de qualité soient prévus sur ce...
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