Commissaire

Pages: 44 (10844 mots) Publié le: 3 juillet 2013
DIRECTION DE L'AUDIT INTERNE
HOTEL AUDIT PROGRAM PROGRAMME DE VÉRIFICATION HÔTEL
Contributed 8/23/99 by Mike Paoletti MPaoletti@PROMUS.com Contribué 8/23/99 par Paoletti Mike MPaoletti@PROMUS.com
W/P W / P
Initials Initiales
REF REF
& Date & Date
REVENUE RECETTES
Audit Objectives Objectifs de la vérification
1. 1. To ascertain that all billable services are properlyreported and accurately Pour s'assurer que tous les services facturables sont correctement déclarés et précision
reflected in the financial statements. reflété dans les états financiers.
2. 2. To determine that adjustments to revenue are appropriate and approved. Pour déterminer que les ajustements des recettes sont appropriée et approuvée.
3. 3. To determine that Company procedures and policiesregarding revenue Pour déterminer que les procédures de la Société et les politiques concernant les recettes
recording and reporting are carried out in accordance with current enregistrement et de notification sont effectuées dans le respect des
requirements. exigences.
4. 4. To ensure that controls and procedures in use are efficient, effective and Pour s'assurer que les contrôles et lesprocédures en cours d'utilisation efficiente, efficace et
economical. économiques.
Audit Program Programme de vérification
1. 1. Evaluate the Internal Control Questionnaire for weaknesses. Évaluer le contrôle interne Questionnaire pour les faiblesses. If risk is high, Si le risque est élevé,
consult with In-Charge or prepare SAFs. consulter chargé de préparer ou de SAF.
2. 2. Obtainvouchers for all revenue adjustment transactions (today's voids, Obtenir bons pour toutes les opérations d'ajustement des recettes (les vides aujourd'hui,
non-guest paid outs, guest paid outs, previous day corrections, and non-outs guest payés, guest outs payés, corrections jour précédent, et
refunds) for two test days (one week day and one weekend day) restitutions) pour deux jours d'essai (unjour par semaine et un jour week-end)
selected during pre-audit. sélectionnés lors du pré-audit.
A. Trace total voucher amount to final revenue detail report to determine A. Trace montant du bon de faire rapport au total des revenus dernier détail pour déterminer
if all adjustments are supported by vouchers. si tous les réglages sont pris en charge par des pièces justificatives. If vouchers donot Si chèques ne sont pas
balance, document procedures for daily balancing. équilibre, les procédures document d'équilibrage journalier.
B. Review vouchers for propriety, proper completion (guest name, room B. bons commentaires de la bienséance, la bonne fin (nom de l'invité, salle
or account number, date, amount, adequate explanation, and name of numéro de compte ou, date, montant, uneexplication suffisante, et le nom de
preparer), and approval. préparateur), et l'approbation. Refund vouchers and guest paid outs should Bons de remboursement et les aboutissants d'hôtes devraient payer
include guest signature. inclure la signature d'hôtes. Paid outs should be supported with a receipt. outs payé doit être pris en charge avec un accusé de réception.
Evaluate volume of vouchersand exceptions noted to determine if Évaluer le volume de pièces justificatives et a noté exceptions pour déterminer si
testing should be expanded. test devrait être élargi. For expanded testwork, perform C. Pour travaux d'essais élargis, effectuez C.
Note: Auditors should use judgment on the level of detail documentation Note: Les auditeurs doivent faire preuve de jugement sur ​​le niveau dela documentation détaillée
required. nécessaires. For hotels using System 21, include copies of the All Users- Pour les hôtels using System 21, y compris des copies de l'utilisateur All-
Voucher List reports for the test days. Liste des rapports Bon pour les jours d'essai.
C. Test an additional _____days' vouchers only for those attributes in C. Test une _____days supplémentaires de...
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