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Comptabilité

1206 mots 5 pages
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Rapport d’analyse financière de l’entreprise « Steelcase ».

1. Calcule de la CAF pour 2009, 2010, 2011 Méthode additive | | | 2011 | 2010 | 2009 | Résultat net de l'exercice | | | - 15 326 605 | - 26 182 710 | 15 875 271 | Dotations aux amortissements et dépréciations d'exploitation, financières et exceptionnelles | 681+686+687 | + | 22 105 065 | 14 787 779 | 10 534 452 | Reprises sur amortissements et dépréciations d'exploitation, financières et exceptionnelles | 781+786+787 | - | | | | Valeurs comptables des éléments d'actifs cédés | 675 | + | | | | Produits des cessions d'éléments d'actif | 775 | - | | | | Subventions d'investissement virées au compte de résultat | 777 | - | | | 5412 | | | | | | | CAF | | | 6 778 460 | - 11 394 931 | 26 409 723 |

Méthode soustractive : | | | 2011 | 2010 | 2009 | | | | - | + | - | + | - | + | EBE | | | 6 580 396 | | 12 007 551 | | | 13 671 750 | Produits encaissés : | | | | | | | | | Transferts de charges d'exploitation | | | | | | | | | Autres produits d'exploitation encaissés | | | | 15 353 094 | | 12 757 636 | | 8 290 019 | Quote-part sur opérations en commun | | | | | | | | | Transferts de charges financières | | | | | | | | | Produits financiers encaissés | | | | 15 053 108 | | 1 991 702 | | 9 713 117 | Transferts de charges exceptionnelles | | | | | | | | | Produits exceptionnels encaissés | | | | 17 721 519 | | 1 563 902 | | 1 871 165 | Charges décaissées : | | | | | | | | | Autres charges d'exploitation décaissées | | | | | | | | | Quote-part sur

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    |40 | |TOTAL ACTIF | |400 |TOTAL PASSIF | |400 | |Compte de Résultat | |N | |Chiffre d'affaires | |240,0 | |Charges variables | |100,0 | |Charges fixes hors amorts et frais financiers |60,0 | |des nouveaux emprunts | | |Amortissements | |50,0 | |I.S. | |15,0 | |Résultat après IS | |15,0 | On vous demande d'établir pour les années n+1, n+2 et n+3, dans l'ordre qui vous semble le plus logique, les : - compte de résultat, besoins supplémentaires en BFE, plan de financement, bilans prévisionnels, tout en indiquant combien il faudrait emprunter en n+1 s’il s’avère nécessaire de rééquilibrer le plan de….

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