Compte de resultat
Nb : tous ces chiffres figurants dans ce tableau sont en mille dirhams | Année 1 | Année 2 | Année 3 | Ventes de biens et servicesProduction vendueProduction stockéeSubventions d'exploitation | 626 - - | 718 - - | 827 - - | A - PRODUITS D'EXPLOITATION (TOTAL) | 626 | 718 | 827 | Achats Variation de stocksCharges extérieures | 438 -57 | 504 -57 | 579 -57 | 1 - Sous-total | 495 | 561 | 636 | B - VALEUR AJOUTÉE = A - 1 | 131 | 158 | 191 | 2 - Rémunération du personnel 3 - Charges sociales4- Impôts, taxes et autres versements | 4812 | 9624 | 9624 | C - EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION = B - (2 + 3 + 4) | 71 | 38 | 71 | 5 - Dotations aux amortissements, provisions et autres charges | 6 | 6 | 8 | D - RÉSULTAT D'EXPLOITATION = C - 5 | 65 | 32 | 63 | 6 - Produits financiers 7 - Charges financières sur dettes à moyen et long terme 8 - Charges financières sur dettes à court terme | | | | E - RÉSULTAT NET AVANT IMPÔT = D + 6 - (7 + 8) | 65 | 32 | 63 | 9 - Impôt sur les bénéfices10 - Dividendes | 19.5 | 9.6 | 18.9 | F1 - RÉSULTAT NON DISTRIBUÉ = E - (9 + 10) | 45.5 | 22.4 | 44.1 | F2 - AUTOFINANCEMENT NET = E - (9 + 10) + 5 ou F1 + 5 | 51.5 | 28.4 | 52.1 |
Plan de financement au départ :
BESOINS (durables) | | RESSOURCES (durables) | | * Frais d'Etablissement * Investissements HT* :Acquisition ou construction immobilièreAchat d'un pas de porte ou d'un droit au bailAménagements et installationsMatériels et machinesAutres | 8 55 -42 | Capital (apports)Comptes courants d'associés bloqués** (s'il y a lieu)Prime ou Subvention d'équipement | 200 - | Besoin en Fonds de Roulement | 105 | Emprunts à moyen ou long terme | 10 | TOTAL DES BESOINS | 210 | TOTAL DES RESSOURCES | 210 |
NB :
Le besoin en fond de roulement : constate l’écart monétaire entre les décaissements et les encaissements
Plan de financement à 3ans : BESOINS