Interview

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Nous interviewons le comptable de l’entreprise :

_ Effectuez –vous le Lettrage (contrôle du compte 411 ou du compte 401) ? Pourquoi ?

_ Oui, il est effectué toutes les semaines. Le lettrage permet de contrôler les paiements et les encaissements concernant les fournisseurs et clients afin d’éviter les doubles écritures. De nos jours le Lettrage automatique est mis en place.

_ Avez-vous beaucoup de Tiers (clients, fournisseurs) Périodicité du lettrage ? Utilisez-vous pour cela un logiciel ? Un progiciel ? Que se passe t-il ensuite ?

_ Nous avons environ 30 fournisseurs et 30 clients. Le lettrage est effectué en fonction de la taille de l’entreprise également et plus celle-ci est grande plus elle devra le faire régulièrement entre de courte période. Une grande entreprise procédera au lettrage tous les 3 jours alors qu’une petite pourra se permettre de le faire tous les mois.
Nous utilisons effectivement un logiciel pour le lettrage et celui-ci s’appelle le logiciel EBP.
Le lettrage est important car si l’on n’y prête pas attention il peut ne pas être équilibré, contrebalancé et cela risque la suspension.

_ Effectuez-vous l’état de rapprochement (contrôle du compte 512) ? Comment ? Utilisez-vous pour cela un logiciel ? Un progiciel ? Périodicité du contrôle ? Que se passe-t-il ensuite ?

_ Oui, en effet nous effectuons l’état de rapprochement. Le rapprochement permet de contrebalancer le compte banque de l’entreprise et du livre banque de la société. Chez nous, il est effectué tous les mois avec l’aide du logiciel EBP encore une fois.

_ Comment s’effectue la répartition et l’organisation du travail de tous les acteurs qui gèrent les comptes de trésorerie ? Cette organisation est-elle déterminante : les risques d’erreurs ou de malveillance sont-ils élevés ?

_ L’organisation se divise en deux parties : le service facturation et trésorier. En effet l’organisation est déterminante, une seule erreur peut se montrer