ÉTUDES
LE CONTRÔLE INTERNE DU RISQUE DE CRÉDIT
Le risque de crédit s'est accru au cours des dernières années.
À la suite de la levée de l'encadrement du crédit en 1986 et à la faveur des années de croissance économique, une politique déterminée d’expansion a été poursuivie par les établissements de crédit à la fin des années quatre-vingt et au début de la présente décennie.
Parallèlement, un mouvement structurel de désintermédiation des crédits et de « marchéisation » des conditions de financement bancaire a accru la montée des pressions concurrentielles qui ont pesé sur l’évolution de la rentabilité bancaire avec une marge d’intermédiation en baisse depuis plusieurs années.
Dans ce contexte, après le problème des risques-pays, les établissements de crédit ont été confrontés à une montée des risques privés compromis et ils ont été amenés à constater l’essor des besoins de provisionnement de leurs portefeuilles de crédit, accentuant fortement les contraintes sur leur rentabilité. Pour certains établissements, l’apparition de pertes significatives a rendu nécessaire l’adoption de mesures exceptionnelles de restructuration et d’assainissement.
Ces difficultés ont un caractère général dans la mesure où elles ont pu être observées en France comme à l’étranger et ont concerné des établissements de toutes tailles, quelles que soient leurs activités.
Le retournement de la conjoncture économique a certainement exercé une influence majeure sur la détérioration de la qualité des encours de prêts en faisant apparaître, avec une plus grande acuité qu’au cours de la période précédente, la nécessité d’adapter les stratégies ou les politiques de crédit, les méthodes de sélection des engagements et de surveillance de l’évolution de la situation financière des emprunteurs. Des progrès nombreux et importants ont déjà été accomplis à cet effet, même si des efforts pour renforcer la sécurité et la rentabilité des opérations restent à effectuer.
Il n’appartient pas à la