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CAS N O 3 : OMAR S.A.R.LL'entreprise « OMAR S.A.R.L » a pour activité l'achat et la vente des marchandises. Les éléments de son bilan Au 1er janvier N se présentent ainsi :ElémentsMontantsBâtiments500000,00Matériel de transport200000,00Mobilier de bureau30000,00Matériel de bureau80000,00Matériel informatique40000,00Stocks de marchandises800000,00Clients35000,00Titres et valeurs de placements15000,00Banque40000,00Caisses20000,00Capital?Emprunts auprès des établissements de crédit500000,00Fournisseurs60000,00Au …afficher plus de contenu…

La Balance des comptes de la société OMAR.SARL au 31/01/N :NCptesIntitules des comptesMouvements SoldesDébitCréditDébiteurs Créditeurs Classe 11111Capital social1200000,001481Emprunt auprès des E C500000,00Classe 22321Bâtiments500000,002340Matériels de transport200000,002351Mobilier de bureau30000,002352Matériels de bureau80000,002355Matériels info40000,00Classe 33111Marchandises785000,00800000,00785000,003421Clients65000,00100000,003500TVP15000,00Classe 44411Fournisseur60000,00Classe 55141Banque8900,0045600,003300,005161Caisse9800,0010200,00Classe 66111Achats de marchandises25000,0025000,006114Variation de stk de M/ses800000,00785000,0015000,0061251Achat de four non stock600,00600,0061312Locations de construction2500,002500,006133Entretien et réparation8000,008000,006134Prime d’assurance2000,002000,0061441Annonces et insertions3000,003000,006145Frais postaux et frais de T900,00900,006167Droits d’enregistrement et T300,00300,006171Rémunération du …afficher plus de contenu…

(Annexe de bilan selon le CGNC)LES POSTESMONTANTSE X P L O I T A T I O N71Produits d'exploitation711Ventes de marchandises (en l'état)73000,00712Ventes de biens et services produits0,00713Variation de stocks de produits (+/-)0,00714IMMO. Produite. Par l'entreprise. Pour elle même0,00716Subventions d'exploitation0,00718Autres produits d'exploitation0,00719Reprises d'exploit. : transfert de charges0,00Total I73000,0061Charges d'exploitation611Achats revendus de marchandises40000,00612Achats consommés de mat. et fournitures600,00613/614Autres charges externes16400,00616Impôts et taxes300,00617Charges de personnel12000,00618Autres charges d'exploitation0,00619Dotations d'exploitation0,00Total II69300,0081Résultat d'exploitation (I - II)3700,00F I N A N C I E R73Produits financiers732Produits des titres de participation. Et immobilisations0,00733Gains de change0,00738Intérêts et autres produits financiers900,00739Reprises financières :

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