FINANCE POUR COMMERCIAUX

Introduction :

Quel est le rôle économique d’une entreprise ?

Rôle du commercial : Comprendre le client et le satisfaire

Cycle de croissance d’une entreprise :

1) Satisfaire le client (Vente, mkg …) 2) Être rentable pour pouvoir être autonome ( Dépenser moins que ce que nos produits nous rapportent ( Créer du profit (créer de la valeur) (Vente profitable) 3) Investir pour satisfaire plus de clients (CRM, prospection…) L’investissement est un moteur de croissance pour une entreprise

Une entreprise performante : Entreprise dont la croissance est continue et maitrisée (cad prédictible)

Le challenge d’une entreprise est : l’amélioration continue de sa performance dans les limites suivantes : saturation du marché, coût social et la concurrence.

Les trois cycles d’une Entreprise :

Cycle d’exploitation (ou de production) : tout ce qui est relatif aux achats, ventes et transformations de produit

Cycle d’investissement : tout ce qui est relatif aux investissements

Cycle de financement : Comprend le cycle d’endettement ( obligation de rembourser ses dettes à la banque) et le cycle de recette ( contrepartie financière : cad pas obligé de rembourser les investisseurs mais ils prennent part aux décisions ou sous formes de dividendes)

TD1 :

Tableau des flux de Trésorerie :
Compilation des flux d’entrées et de sortie de Cash au cours des 3 cycles de l’entreprise dans une période donnée.

Tableau des flux de Trésorerie : Il doit être toujours positif !

Recettes d’Exploitation RE
- Dépenses d’Exploitation DE
= Excédent de Trésorerie d’exploitation ETE : RE – DE
Recettes d’investissement RI
- Investissement (Dépenses) DI
= Flux de Trésorerie d’investissement FTI : RI – DI (souvent négatif car plus de dépenses que de recettes)
= Flux de Trésorerie disponibles avant impôt FCF : ETE + FTI
Charges financières nettes de produit financiers CFPF
- Dividendes D
- Augmentation de Capital AC