29M18CTPA0112V

PRÉPARER L'ÉPREUVE E4 EN PREMIÈRE ANNÉE

V0

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RHÔNE BRICOLAGE

Partie 1 : Les cycles d’exploitation (8 points)
1. Cycles d’exploitation pour chacune de ces 2 activités (2 pts) – Activité « vente aux particuliers » Achat à crédit des marchandises

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Crédit fournisseurs Paiement des marchandises achetées Encaissement

Durée moyenne de stockage

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CORRIGÉ 01

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– Activité « vente aux professionnels » Achat à crédit des marchandises

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5

10

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35

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50

55

60

Crédit fournisseurs Paiement des marchandises achetées

Durée moyenne de stockage

Crédit clients

2. Influence de ces cycles d’exploitation sur la trésorerie (2 pts) En ce qui concerne l’activité « vente aux particuliers », l’encaissement de la créance intervient avant le paiement de la dette au fournisseur. Cela signifie que Rhône Bricolage va disposer d’une avance de trésorerie pendant 15 jours. En ce qui concerne l’activité « vente aux professionnels », l’encaissement de la vente est postérieur au décaissement lié à l’achat. L’entreprise aura besoin de liquidités pendant cette période pour assurer le paiement de toutes les autres opérations d’exploitation intervenant dans ce délai, par exemple les salaires … 3. Durée du cycle d’exploitation pour l’activité « vente aux professionnels » (2 pts) 15 jours de stock + 45 jours de crédit client = 60 jours 4. Durée du besoin de financement correspondant (2 pts) Durée du stockage + crédit clients – crédit fournisseurs 15 jours de stock + 45 jours de crédit clients – 30 jours de crédit fournisseurs = 30 jours

Partie 2 : Les opérations du mois de janvier (12 points)
1. Partenaires de Rhône Bricolage concernés par les opérations (2 pts) – – – – – – – – Les clients: particuliers et professionnels ; La banque ; Fournisseur de biens d’équipement : garage Renault ; Fournisseurs de marchandises ;