Partie 1

1-

Cycles d'exploitation pour professionnels :

achat marchandises paiement du fournisseur vente client paiement clients

durée du crédit 30 jours

Durée de stockage 15 jours Durée crédit clients 30

Cycles d'exploitation pour particuliers :

Achat marchandises paiement fournisseur ventes clients paiement clients

durée du crédit 30 jours règlement immédiat

Durée de stockages 15 jours

2-Le coût de stockage pour les deux cycles d'exploitation est le même .
Pour le cycles d'exploitation 2 les créances permettrons de régler plus vite les fournisseurs car pour les cycles 1 on laisse un délais au clients. Sa trésorerie mettra plus de temps a se remplir avec un délais de liquidités plus long

3-La durée du cycle d'exploitation pour l'activité « vente aux professionnelles » est de 75 jours.

4-La durée du financement correspondant est de 30 jours.

Partie 2 : les opérations du mois de janvier

1- Les partenaires de Rhône Bricolage sont Renault , les particuliers et professionnels, les fournisseurs, fournitures administratives , les salariés .

2-
Débit
Montant
Crédit
Montant
Report solde
3496,37

Emprunt a la banque
14590
Vente au comptant particuliers
74000
Achat fournisseurs
124000
Ventes a crédit aux professionnels
43000
Facture EDF
1243

Achat au comptant fournitures
1572

Règlement des impôts
975

Règlement des salaires
6458

Total débit
120496,37
Total crédit
148838
Totaux
120496,37
Solde débiteur
-28341,63
Totaux
120496,37
Totaux
120496,37