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2199 mots 9 pages
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Sommaire

I. Synopsis
a. Présentation de l’entreprise
L'entreprise ….. a été créé le ….. par ….., est situé à ….. est composée d’un ….. .
Le dernier exercice a été publié en ….. où il a été déclaré un chiffre d'affaires de ….. K€.
Elle se compose d’une ….. de collaborateurs à la fin de l’année ….. .
Il est à noter que la qualité de ses prestations ….. fait d’elle un élément majeur dans
b. Son secteur d’activité
Les secteurs d’activité de
c. Diagnostic stratégique (SWOT)

II. Structure et équilibre financier

a. Structure financière (Bilan Fonctionnel, FRNG, BFR, TN)

1. Exercice N-1

L’étude de la structure financière de l’entreprise va nous permettre de déterminer si sa situation est pérenne.
Au cours de l’exercice N-1 l’atelier bénéficiait d’un Fond de Roulement Net Global (FRNG) conséquent, en effet la différence entre les ressources durables et les ressources stables nous donne 2 367 K€ alors que son cycle investissement est relativement élevé avec 3 899 K€ d’immobilisation brut. Néanmoins, avec des capitaux propres à hauteur de 1 000 K€, des réserves pour 1 624 K€ - signe de prudence de la part des dirigeants – ainsi que des amortissements et des dépréciations importante : 2 947 K€, l’entreprise obtient un ratio de couverture des emplois stables par les ressources durables de 1.61. L’équilibre financier est donc respecté.

A ce stade de l’analyse, l’entité est dans une situation confortable, il est maintenant nécessaire de comprendre comment l’entreprise a utilisé ce fond de roulement.

Concernant le cycle d’exploitation, l’entité a un Besoin en Fond de Roulement d’Exploitation (BFRE) de 561 K€. Ce montant reste dérisoire par rapport au FRNG qu’elle dégage. Il provient d’un besoin pour les stocks de 769 K€, d’un besoin pour le poste client de 1 973 K€ et d’un besoin de 221 K€ pour les avances et acomptes versés, charges constatées d’avances et pour les autres créances. En contre partie, la bonne négociation avec les fournisseurs permet à l’entreprise de

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