Diagnostic financier THERMES 2
Sommaire
I) Analyse financière pré 2013 3
1. Evolution CA / EBE / RN / CAF 3
2. Ratio Economique 5
2.1Rentabilité financière
2.2 Rentabilité économique
2.3 Productivité de la main d’oeuvre
3. Analyse de la structure financière…………………………………………………………………………………………….6
3.1Evolution Actif / Passif
3.2 Ratio de structure financière
II) Analyse Sectorielle 8
III) Analyse du Bilan 2013………………………………………………………………………………………………….9
1. Récapitulatif de la situation financière fin 2013
1.1 Bilan
1.2 Compte de résultat
1.3
I) Analyse financière Pré 2013
Dans cette première partie, nous allons étudier les 4 dernières années avant 2013 (2009-2010-2011-2012). L’année 2013 est une année exceptionnelle, qui mérite d’être étudiée à part.
Prendre en compte cette année, fausserai l’analyse de la société à long terme. Il serait donc plus intéressant d’observer la croissance de la société sur les 4 dernières années pré 2013.
1. A PRENDRE POUR LE DIAG ORAL
2009
2010
2011
2012
Var en %
2009-2012
CA
4875 K €
5164 K €
5155 K €
5449 K €
+ 10,4%
EBE
1002 K €
987 K €
1065 K €
1108 K €
+ 10,6%
RN
417 K €
404 K €
275 K €
243 K €
-41,7%
CAF
760 K €
765 K €
599 K €
574 K €
-24,5%
CA : Le chiffre d’affaires de la société a progressé de 10,4 % depuis 2009, en passant de 4 875 K € à 5449 K€, soit une augmentation de prés de 500 K € du chiffre d’affaires.
Ainsi, la SEMETT croît son chiffre d’affaires en moyenne de 2,6% par an depuis 2009.
EBITDA : Il s’agit du résultat avant charges et produits financiers, impôts, dotations aux amortissements et provisions. Il correspond au résultat généré par l’activité de l’entreprise. C’est un indicateur de la rentabilité de l'entreprise et de sa capacité à générer de la trésorerie : il s’agit donc d’un indicateur de la capacité bénéficiaire de l’entreprise. On remarque que l’EBE a suivi la progression du chiffre d’affaires en augmentant de + 10,6% par rapport à 2009.