Diagnostic financier

Pages: 7 (1566 mots) Publié le: 11 juin 2014
Analyse financière d'un fournisseur
SOCIETE EXEMPLE

Renseignements Juridiques
Raison sociale :

SOCIETE EXEMPLE

Siège social :

350 Av JP Terbault, 13008 MARSEILLE

Siren :

412345678

Forme juridique :

SA à conseil d'administration

Capital :

80 785 euros

Code d'activité :

724Z

Activité :
Immatriculation :

Activités de banques de données
27/07/1989Dirigeants
PCA :

Thierry DUPONT

DG :

Thierry DUPONT

DG délégué :

Patrice DURANT

Administrateur :

Patrice DURANT

Administrateur :

Dominique SERRAULT

Administrateur :

Christophe AÏACHE

Rapport d’analyse
Sommaire
Synthèse de l’analyse
Exploitation
Liquidité
Endettement

Analyse réalisée sur la base des bilans 2004 à 2006
Le 10 novembre 2007

© SOCIETE SAS -10 novembre 2007

Page: 1

Vous envisagez de sélectionner la société SOCIETE EXEMPLE comme fournisseur de votre entreprise. Le volume d'affaire
potentiel est de 140 000 €.
Synthèse de l’analyse
 Le chiffre d'affaires de l'entreprise est en diminution sur les 3 dernières années. L'entreprise a su faire face à
ses difficultés en maintenant sa rentabilité mais ses marges de manœuvre ne sontpas illimitées. Elle devra
enrayer cette diminution du chiffre d'affaires sous peine d'être fragilisée. Cette situation est favorable pour
votre négociation, vous devrez cependant être très attentif à sa pérennité si cette relation revêt pour vous un
caractère stratégique. Il sera donc nécessaire que vous procédiez à une analyse approfondie.
 Le délai de règlement des créances clients esttrès élevé (141 jours), ce qui pourrait être pour vous un élément
favorable. Cependant le caractère anormal de son niveau (58 jours en moyenne pour le secteur) devrait vous
inciter à investiguer pour en déterminer les causes; peut-être est-ce dû à la saisonnalité de son activité ?
 Le cycle d'exploitation est entièrement financé par des capitaux permanents (fonds de roulement
positif). Celapermet de dégager des disponibilités. Il s'agit là d'une situation tout à fait classique.
BFR+
FR+

TRE+

 L'analyse rapide de la situation de SOCIETE EXEMPLE fait apparaître un risque non négligeable de solvabilité
sur les 24 prochains mois. Il conviendra donc de procéder à une analyse approfondie avant toute prise de
décision.
 Sans tenir compte du chiffre d'affaires global que vousreprésentez chez SOCIETE EXEMPLE, le montant (140
000 €) de la transaction que vous envisagez de réaliser représente 7,5 % de son chiffre d'affaires. Votre
potentiel de négociation semble donc être important.
 Attention toutefois à ne pas dépasser, au cours d'un exercice, 20% de son chiffre d'affaires. Vous risqueriez
de faire entrer SOCIETE EXEMPLE dans une situation de dépendance avec tous lesrisques que cela pourrait
représenter pour vous (Indemnités, reprise de personnel, etc.) si vous décidiez d'arrêter cette relation.

Exploitation
Chiffre d’affaires

Chiffre d'affaires (K€)
CA export (K€)
Taux d'export (%)
Taux var. CA (%)

2004
3 000
0
0

Sect

0
3,80

2005
2 560
0
0
-14,67

Sect

0
6,10

2006
1 860
0
0
-27,34

Sect

0
10,50

Le chiffred'affaires a continué à se détériorer nettement (de 27,3 %, soit -700 K€), avec en outre une tendance à
l'accélération. Cette évolution préoccupante est moins bonne que celle du secteur d'activité. En effet, celui-ci a évolué en

© SOCIETE SAS - 10 novembre 2007

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moyenne de 10,5 % au cours de l'année 2006. Il sera nécessaire d'approfondir l'analyse afin de déterminer si le déclin del'entreprise est conjoncturel ou structurel et si elle a les moyens d'inverser la situation. Voyons tout d'abord si ce déclin a
un impact sur sa rentabilité.

Rentabilité
EBE (K€)
Taux de marge brute d'exploitation (%)

2004
495
16,50

Sect
12

2005
307
12

Sect
15

2006
688
37

Sect
13,80

Le taux de marge brute d'exploitation de la société s'est fortement...
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