DM GESTION

296 mots 2 pages

DM GESTION

Exercice 1
La SARL Tatin, spécialisée dans les livraisons de pâtisseries à domicile, a été rachetée par trois associés, qui sont intervenus à parts égales. Il est nécessaire de relancer l'activité en remplaçant des véhicules de transport et du matériel de cuisine pour un montant global de 80 000 €.
1. Évaluez la situation financière de la société à partir des informations contenues en Annexe.
2. Étudiez les diverses possibilités de financement et présentez la plus adaptée.

Exercice 2
M. Albert est un entrepreneur individuel. Il a créé son activité de menuiserie il y a maintenant 23 ans. Son activité est rentable mais il souhaite se diversifier en proposant des meubles haut de gamme intégrant des pièces d'ébénisterie. L'investissement en matériel s'élèvera à 151 000 €.
Afin de mener à bien ce projet et d'éviter de mettre en danger son activité actuelle, il veut faire des prévisions les plus fiables possibles. Le financement sera fait à hauteur de 56 800 € par emprunt bancaire à amortissements constants pour une durée de 4 ans.
1. À partir des informations de l'Annexe 1, établissez le plan de financement (Annexe 2).
2. Présentez au dirigeant le plan de financement et commentez-le.
3. Quelles orientations lui proposez-vous ?

Annexe 1 exo 1 Bilans fonctionnels de la SARL Tatin

ANNEXE 1 EXERCICE 2
Informations sur la situation financière
Le comptable a transmis les données de l'année en cours :
– trésorerie de départ : 10 000 € ;
– BFR : 126 000 € ;
– CAF : 37 000 €.
Le développement de l'activité provoquera, les quatre années suivantes, une augmentation annuelle de 10 % du BFR et de 7 % de la CAF.

ANNEXE 2 EXERCICE 2
Plan de financement

Année inv.
Année 1
Année 2
Année 3
Année 4

Report solde précédent

Emplois

Total 1

Ressources

Total 2

Solde [(T2 – T1) + report]

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