E2 rapprochement

1294 mots 6 pages

1 Le but du rapprochement

Le but d'un état de rapprochement et de rapprocher le compte banque de l entreprise 512 avec le relever de compte de la banque . Pour vérifier si il y a pas d 'écart entre les deux compte et trouver d'où viennent l'écart trouver , pour pouvoir faire l enregistrement comptable de ce qui on était oublier d'enregistrer dans le compte banque de l'entreprise pour que les 2 compte ont le même solde . Mais dans cette étude l'état de rapprochement n 'est-pas le même . Ce rapprochement se faite avec le compte d'attente de l entreprise et la fiche chéquier pour regarder a quel fournisseur le paiement a était payer .
Cette état de rapprochement va servir a la comptable qui ne se trouve pas dans l'entreprise a faire le bilan de l'année 2012 .Elle nous a envoyer le compte 471 d'attente donc elle n'a pas pu faire les enregistrement comptable de ce paiement car elle na pas les facture qui correspond et ne c est pas a qu'elle fournisseur a qui sa appartient donc elle les a enregistrer en compte d'attente .ce sont des payement par chèque ,virement ou carte bancaire. Donc il faut que je recherche a qui correspond les paiement et les facture . Je vais faire les recherche seulement pour les paiement par chèque.

Les différences qui résident du rapprochement doivent être justifiées, elles peuvent être dues à : Pour le rapprochement bancaire Pour rapprochement compte 471
• Des chèques mal saisis. • Facture manquante
• Des erreurs de journaux. • Reçu de caisse manquant
• Double saisie de frais bancaires.

Une différence de solde non justifiée peut cacher un gros problème de gestion.
C’est pour cela qu’il est impératif de établir un état de rapprochement pour pouvoir faire le bilan de l'année .
Pour établir un état de rapprochement du compte 471 il faut :
• Extrait de compte d'attentes
• Fiche chéquier .

2.DESCRIPTION DE L’ETAT DE RAPPROCHEMENT
BANCAIRE

Présenter un état de rapprochement bancaire signifie

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