Plan I-Cadrage théorique 1-le contrôle interne 2-L’audit interne 3-la démarche générale d’évaluation du contrôle interne II-Démarche d’évaluation du circuit Achat-fournisseur 1-La présentation de l’hôtel 1 2-l’audit du cycle Achat-fournisseur
|Etapes du circuit |Axes de vérification |
|1-Définition des besoins |Les demandes d’achat correspondent à des besoins réels |
| |des services demandeurs |
| |Respect de la procédure dicté par le siège. |
|2-la sélection des fournisseurs |-la correspondance des fournisseurs de l’entreprise avec |
| |les entreprises référencées. |
| |-le systéme du choix des fournisseurs |
|3-la Commande |-le systéme de déclenchement de la commande |
| |- les commandes de biens et de services ne sont elles |
| |passées que sur la base de demandes d’achats établies par|
| |des personnes habilitées. |
| |-les prix sont comparés régulièrement avec les prix du |
| |marché