Examen blanc en comptabilité approfondie

1578 mots 7 pages
Dossier 7 : Factures et avoirs
1. le 2/11/XX : Achat à crédit de marchandises payable normalement le 23/01/20X+1 pour Brut 850.000 DH (TVA 20%) chez le fournisseur CMM par facture 950. Ce dernier nous accorde une remise de 6% + remise de 5%. On lui propose un escompte de 3%. Il refuse et nous propose seulement un escompte de 2%. Nous acceptons et le payons par chèque 505 sur la SG ce jour 2. le 12/11/XX : Vente de marchandises à crédit payable normalement le 3/02/2011 pour brut 1.460.000 DH (TVA 20%) au client Amine par facture 950. Nous lui accordons une remise de 4% et une ristourne de 2%. 3. Le 19/11/XX, M. Amine nous propose de payer au comptant contre un escompte à négocier. Nous acceptons et lui proposons 3% d’escompte. Il accepte de son côté et nous remet le chèque ce jour du net contre l’AVOIR 951 sur facture 950 que nous établissons immédiatement 4. le 21/11/XX, nous réclamons au fournisseur CMM un AVOIR sur la facture 950 car l’une des 2 réductions est fausse. En effet, c’est 10%+5% de remise au lieu de 6%+5% de remise. Il reconnait son erreur et nous adresse l’avoir 969 sur facture 950 5. le 25/11/XX : Vente de marchandises à crédit payable normalement le 13/02/20X+1 pour brut 1.460.000 DH (TVA 20%) au client Amine par facture 501. Nous lui accordons une remise de 4% et une ristourne de 2%. Amine accepte l’effet à l’échéance convenue 6. le 26/11/XX : nous escomptons ledit effet à notre banque, la SG, au taux de 9% H.T avec ladite échéance du 13/2/20X+1. La S.G nous crédite du net après retenue des agios habituels TAF : a. Présenter les factures et les avoirs ; b. Passer les écritures comptables nécessaires au journal de l’entreprise.

Dossier 3 : Etat de rapprochement bancaire :
La société a reçu le relevé suivant pour le mois

1 : Relevé bancaire CDM
Dates
1/09 2/09 4/09 6/09 5/09 10/09 17/09 18/09 20/09 24/09 26/09 30/09

Libellés
Solde à nouveau Versement espèces Virement client Dardouri (1) Chèque 32 Virement client Anouar Chèque 33,

en relation

  • Audit
    6178 mots | 25 pages
  • La comptabilité analytique
    42721 mots | 171 pages
  • Rapport de stage veterinaire
    3478 mots | 14 pages
  • Audit des banques
    12218 mots | 49 pages
  • Cachan
    2462 mots | 10 pages
  • Audit trésorerie
    13034 mots | 53 pages
  • fraude comptable
    13101 mots | 53 pages
  • Audit
    73323 mots | 294 pages
  • Audit et gestion du risque fiscal
    13441 mots | 54 pages
  • 7683_intro
    5098 mots | 21 pages