examen de CG

1889 mots 8 pages

Examen1 et solution en comptabilité générale
Cas N°1

Au début du mois de Mars, le compte banque de l’entreprise YOX .ELEC présente un solde débiteurde 12 625,56 et le relevé est créditeur de la même somme. Fin Mars, le compte banque et le relevé se présente ainsi :
Compte banque dans l’entreprise :
Dates
Libellés
Débits
Crédits
01-mars
Solde à nouveau
12 625 ,56

04-mars
Chèque TTS 11516

4 825,20
05-mars
Remise de chèques
27 060,00

07-mars
Chèque TTS 11517

2 245,20
11-mars
Versement d’espèces
15 000 ,00

15-mars
Chèque TTS 11518

4 910,40
19-mars
Chèque TTS 11519

1 922,40
20-mars
Remise d’effet
36 720,00

25-mars
Chèque TTS 11520

2 532,00
28-mars
Chèque TTS 11521

2 548,92
29-mars
Chèque TTS 11522

8 461,20
31-mars
Chèque TTS 11523

11 049,00

TOTAL
91 405,56
38 494 ,32

Solde débiteur

52 911,24

Autre informations :
*Le chèque TTS 11516 est remis à un fournisseur
*Le chèque TTS 11518 est remis en règlement d’honoraires
Relevé de la banque :
Dates
Libellés
Débits
Crédits
01-mars
Solde à nouveau

12 625 ,56
05-mars
Paiement chèque TTS 11516
5 041,20

06-mars
Remise de chèques

27 060,00
08-mars
Paiement chèque TTS 11517
2 245,20

12-mars
Versement d’espèces

15 000,00
16-mars
Paiement chèque TTS 11518
4 888,80

20-mars
Paiement chèque TTS 11519
1 922,40

22-mars
Virement d’un client

7 440,00
26-mars
Paiement chèque TTS 11520
2 532,00

29-mars
Paiement chèque TTS 11521
2 548,92

31-mars
Coupon TVP

4 922 ,40
31-mars
Commissions
753,72

31-mars
Net remise effet*

35 367,00(a*)
31-mars
Frais
728,4

TOTAL
20 660,64
102 414,96

Autre informations :
(a*) Pour l’opération de remise d’effet du 31/03, le montant de l’escompte est 1 233,00.
NB : En cas de non correspondance de chiffres, ceux du relevé sont considérés comme exacts.
Travail à faire :
1. Etablir l’état de rapprochement
2. Passer les écritures

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