user icon

exemple liasse fiscale

17928 mots 72 pages
Montre plus
MASSE COMPTE LIBELLE
DEBIT
CREDIT
SOLDE
SENS
111
11100000 Capital Social ou Personnel
100 000,00
100 000,00 C
111
11110000 Capital
M
111
11120000 Fonds de dotation
C
111
11170000 Capital personnel
C
111
11171000 Capital individuel
C
111
11175000 Compte de l'exploitant
C
111
11190000 Actionnaires, capital sous. n/ap
D
Cpt111
Capital Social ou Personnel
100 000,00
100 000,00
112
11200000 Primes d'émission, fusion, d'ap
C
112
11210000 Primes d'émission
C
112
11220000 Primes de fusion
C
112
11230000 Primes d'apport
C
Cpt112
Primes d'émission, fusion, d'ap
113
11300000 Ecarts de réévaluation
C
Cpt113
Ecarts de réévaluation
114
11400000 Réserve légale
20 000,00
20 000,00 C
Cpt114
Réserve légale
20 000,00
20 000,00
115
11500000 Autres réserves
C
115
11510000 Réserves statutaires ou contractuelle
C
115
11520000 Réserves facultatives
600 000,00
600 000,00 C
115
11550000 Réserves réglementées
C
Cpt115
Autres réserves
600 000,00
600 000,00
116
11600000 REPORT A NOUVEAU
M
116
11610000 Report … nouveau créditeur
5 947,63
5 947,63 C
116
11690000 Report … nouveau débiteur
D
Cpt116
REPORT A NOUVEAU
5 947,63
5 947,63
118
11800000 Résultats en instance d'affectation
M
118
11810000 Résultats nets instance affecta (créditeur)
C
118
11890000 Résultats nets instance affecta (débiteur)
D
Cpt118
Résultats en instance d'affectation
119
11900000 RESULTAT NET DE L'EXERCICE
M
119
11910000 Résultat net de l'exercice créditeur
C
119
11990000 Résultat net de l'exercice débiteur
D
Cpt119
RESULTAT NET DE L'EXERCICE
131
13100000 Subventions d'investissement
C
131
13110000 Subventions d'investissement reçues
C
131
13190000 Subvention. investissement inscrites compte Produit & charge
D
Cpt131
Subventions d'investissement
135
13500000 Provisions réglementées
C
135
13510000 Provisions amortissement dérogatoires
C
135
13520000 Provisions +values instance affectation
C
135

en relation

  • Exo fisca
    307 mots | 2 pages

    C) Produits provenant de la concession de brevets : 40 890 euros D) Suite à la cession d’un immeuble détenu par la société depuis 5 ans, la plus-value réalisée est de 18 760 euros 1) Détermination du résultat fiscal Résultat comptable : 890 780 Rectification extracomptable - Rectifications Pénalités + 8317 TVTS + 8500 Provisions + 25 590 Amortissements excédentaires (-- amortissement comptable : (22000*25%)*11/12 = 10 084) Amortissement fiscal : plafond à 18 300 d’où (18 300*25%)*11/12 = 8388 On prend la différence d’où Amortissement excédentaire : + 1696 - Déductions Redevances : - 40 890 Résultat fiscal : 893 993 Le résultat fiscal est imposé au taux normal (33,33%) : 893 993 Redevance imposée à 15% :….

    montre plus
  • ORGANISATION DES ACTIVITES COMPTABLES COMPTABILITES
    827 mots | 4 pages

    Ci-dessous le compte de résutat de Janvier 2020CHARGESMONTANTCHARGES DIRECTESCHARGES INDIRECTESAchats matières premières228 000228 000 (1)Autres charges externes223 000158 00065 000Impôts, taxes38 00038 000Charges de personnel399 000189 000 (2)210 000Charges financières15 0003 00012 000Dotations aux amortissements100 00025 00075 000TOTAUX1003 000603 000400 000(1) 9 000 kg de metal M1 à 4 € le kg ; 6 500 kg de plastique à 18 € le kg ; 15 000 kg de métal M3 à 5 € le kg(2) 12 600 heures de main d'œuvre directe (MOD)….

    montre plus
  • Analyse financière ubisoft
    5044 mots | 21 pages

    A Forme juridique SA avec conseil d’administration Capital Social 7 302 993, 33 euros Effectif 5750 dans 27 pays Chiffres d’affaires 928 millions d’euros Numéro SIRET 33518609400041 ISIN FR0000054470 Adresse 107, avenue Henri Fréville -BP10704- 35200 Rennes PDG Yves GUILLEMOT Cotation Euronext Paris Actionnaires Electronic Arts 16.99 %, Guillemot 13.50 %, FMR Corp and Fidelit 10.92 %, Crédit Agricole 4.92 %, Caisse des Dépôts 4.75 %, Morgan & Stanley 4.06 %, BNP Paribas 3.90 % Répartition du chiffre d’affaires….

    montre plus
  • Cr2015 03 31
    678 mots | 3 pages

    1 67 Charges exceptionnelles 023 Virement à la section d'investissement….

    montre plus
  • Cas ferro
    4072 mots | 17 pages

    FICHE D’INSTRUCTION 1 1. Détermination des résultats comptables provisoires BALANCE DE L’ENTREPRISE AU 31/12/N 601 Achats matières premières et autres achats stockés 3 650 6031 Variation de stocks de matières 132 6037 Variation de stocks de marchandises -2 088 605 Achat de petit matériel 1 770 6063 Achats de fournitures d'équipement 620 6064….

    montre plus
  • Cas mistral
    722 mots | 3 pages

    Amortissement cumulé (11 500) 330 700 Mobilier de bureau 10 000 Mois : Amortissement cumulé (Note 4) (2 000) 8 000 Équipement informatique 10 000 Moins : Amortissement cumulé (Note 4) (2 000) 8 000 Immobilisations incorporelles Logiciels 9 000 Moins :….

    montre plus
  • plan comptable marocain
    6036 mots | 25 pages

    118 Résultats nets en instance d'affectation 1181 Résultats nets en instance d'affectation (solde créditeur) 1189 Résultats nets en instance d'affectation (solde débiteur) 119 Résultat net de l'exercice 1191 Résultat net de l'exercice (solde créditeur) 1199 Résultat net de l'exercice (solde débiteur) 13 CAPITAUX PROPRES ASSIMILES 131 Subventions d'investissement 1311 Subventions d'investissement reçues 1319 Subventions d'investissement inscrites au CPC 135 Provisions réglementées 1351 Provisions pour amortissements dérogatoires 1352 Provisions pour plus-values en instance d'imposition 1354 Provisions pour investissements 1355 Provisions pour reconstitution des gisements 1356 Provisions pour acquisition et construction de logements 1358 Autres….

    montre plus
  • Dossier acrc
    1251 mots | 6 pages

    Ouvert du lundi au samedi de 9H30 à 19H15 * Forme juridique : S.A.R.L * Capital social : 343 302 euros * Fonctionnement : Ouvert du lundi au samedi de 9H30 à 19H15 *….

    montre plus
  • La réduction de capital de karim
    1162 mots | 5 pages

    date Réduction du capital social 1111 Report a nouveau (SD)1169 Capital social 100 000 100 000 Après réduction: Exemple: • Capitaux propre 450 000 o Capital social 400 000 o Réserve légale 50 000 o RAN 0 • La réduction ne doit pas abaisser en dessous du minimum légal.• La situation nette de la SA ALPHA se présente ainsi: exemple Passif Montant Capital ( 10 000 actions de 100 dh). Réserve légale Report à nouveau ( SD) 1 000 000 100 000 -400 000….

    montre plus
  • VSP Bac
    1162 mots | 5 pages

    Privée Capital social : 1 649 298.60 € Adresse : Rue : Boulevard Raspail N° : 277 Ville : Paris code postal : 75014 Téléphone : 01.44.10.85.06 Fax : 01.44.10.85.06 Activité principale de l’entreprise Activité principale : Prestataire de restauration Taille de l’entreprise : 18 salariés Implantation : Locale Types de partenaires :….

    montre plus
  • Epreuve e2
    1209 mots | 5 pages

    - Capital social : Une entreprise individuelle ne possède pas de capital social car elle n’a pas d’associés. - Activité(s) : Son activité principale est l’expertise comptable, la comptabilité et depuis 2002 ils ont obtenus le titre de commissaire aux comptes. - Adresse : 10 Route de Guillon 40800 Aire sur Adour - Téléphone : 05.58.71.49.50.….

    montre plus
  • Rapport de stage en chaudronnerie tci
    2887 mots | 12 pages

    TERMINAL BAC PRO CHAUDRONNERIE RAPPORT DE STAGE ENTREPRISE CONCEPT MAG SOMMAIRE Remerciements : page 3 Introduction : page 4 L’entreprise : page 5 Secteur d’activité : page 6 Parc machines et équipement d’usinage : page 7 Les outils : page 8 Organigramme : page 9 Itinéraire : page 10 La chaudronnerie : page 11 Rapport de tous les jours : pages 12 à 17 Fabrication du chariot porte outils de commande numérique : pages 18 à 24 La sécurité au travail : pages 25 et 26 Paragraph in english : page 27 REMERCIEMENTS : Je tiens à exprimer ma reconnaissance auprès de M. Faustino MAGALHAES, responsable de l'entreprise Concept Mag et aux autres employés, pour m'avoir accueilli et permis d'effectuer mon stage du 10 octobre au 16 décembre dans le cadre de ma préparation de mon Baccalauréat Professionnel en TCI.….

    montre plus
  • Exemple liquidation fiscale de succession
    2599 mots | 11 pages

    Sont réputées personnes interposées les personnes désignées dans les articles 911, deuxième alinéa, et 1100 du code civil. Toutefois, si la nue-propriété provient à l'héritier, au donataire, au légataire ou à la personne interposée d'une vente ou d'une donation à lui consentie par le défunt, les droits de mutation acquittés par le nu-propriétaire et dont il est justifié sont imputés sur l'impôt de transmission par décès exigible à raison de l'incorporation des biens dans la succession. Article 752 Sont présumées, jusqu'à preuve contraire, faire partie de la succession, pour la liquidation et le paiement des droits de mutation par décès, les actions, les obligations, parts de fondateur ou bénéficiaires, parts sociales et….

    montre plus
  • Situation financiére de la banque populaire
    14155 mots | 57 pages

    3 445 580 218 861 54 532 54 532 132 197 793 996 31 203 176 291 17 098 022 31/12/10 (en milliers de DH) PASSIF Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux Dettes envers les établissements de crédit et assimilés A vue A terme Dépôts de la clientèle Comptes à vue créditeurs Comptes d’épargne Dépôts à terme Autres comptes créditeurs Titres de créance émis Titres de créance négociables Emprunts obligataires Autres titres de créance émis Autres passifs Provisions pour risques et charges Provisions réglementées Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie Dettes subordonnées Ecarts de réévaluation Réserves et primes liées au capital Capital Actionnaires.….

    montre plus
  • SCO1205 TN SC Grand livre ge ne ral
    1868 mots | 8 pages

    o Compte n Crédit Dt/Ct D D D D ok 1006 Solde 6 509,70 14 244,65 3 364,86 Provision pour créances douteuses….

    montre plus