Exercices de financement

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Exercice : tableau de financement Soit les bilans de l’entreprise DF009 sont les suivants : Bilans (en 1000 DH) Actif
N-1 N
Passif N-1 N
Brûts Aet P Nets Brûts Aet P Nets
Frais préliminaires
Terrains
Constructions
Matériels
A. créances fin Marchandises
Matières et four
Clients et CR Banque
230
2 340
3 510
5 200
740

6 240
790
3 250 1 030
42

980
2 340
190

120
188
2 340
2 530
2 860
740

6 050
790
3 130 1 030
350
2 020
3 940
7 340
680

6 890
630
4 050 1 250
78

1 350
1 990
410

180
272
2 020
2 590
5 350
680

6 480
630
3 870 1 250
Capital
Réserves
Résultat net PPRC
Autres dettes financement Frs et CR
6 000
1 630
1 940 340 7 170 2 578
10 200
130
1 420 590 3 600 7 202
TOTAUX

19658 23142 TOTAUX 19658 23142
Autres renseignements relatifs à l’exercice N :
 Augmentation de capital:
 par incorporation de réserves :3 000
 par apports en espèces : 1 200
 Il n’y a pas eu de « reprises de provisions »
 Emprunt à moyen terme : souscription d’un emprunt de 1 500
 Mouvements d’immobilisations.
 Terrain : …afficher plus de contenu…

Tableu des créances financières (ANNEXE 6)
NATURE
Créances
Début exer
Augmentation
(Versement)
Diminution
(Récupération)
Créances
Fin exer
Prêts immobilisés
Autres créances financières Tableau de variations des reserves (ANNEXE 7)
NATURE
Montant
Début
exercice
Augmentation
(résultat non distribué
Diminution
(augmentation de capital)
Montant
fin exercice
Réserves
Report à nouveau
Tableau des emplois et ressources (ANNEXE 8)
I. RESSOURCES STABLES DE L'EXER (FLUX) EMPLOIS RESSOURCES
* AUTOFINANCEMENT (A)  Capacité d'autofinancement  Distribution de

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