Financement bancaire
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Il existe de nombreuses solutions à disposition des PME en matière de financements accordés par les établissements bancaires. Nous avons distingué les financements à court terme et les prêts à long terme...Les financements à court terme :
La facilité de caisse
La facilite de caisse, souple et très répandue. La banque autorise l'entreprise à rendre son compte débiteur « quelques jours par mois » selon la formule consacrée. Si la facilité est utilisée tout le mois, il s'agit alors d'un découvert.
Pourquoi quelques jours seulement ? Le paiement des fournisseurs se fait généralement à dates fixes. Il en est de même pour les salaires et pour les cotisations sociales. De leur côté les créances clients sont encaissées au fil de l'eau et, en tous cas, pas aux mêmes dates.
En demandant que le compte redevienne périodiquement créditeur, la banque s'assure que la structure financière de votre PME est suffisante, c'est-à-dire que le fonds de roulement (capitaux propres + dette à long et moyen terme) couvre les besoins en fonds de roulement liées au cycle d'exploitation (stocks + créances clients - dettes fournisseurs et sociales). Autrement dit, la trésorerie, qui résulte de la différence entre fonds de roulement et besoin en fonds de roulement, ne doit pas être durablement négative.
Découvert
On parle de découvert lorsque le compte est débiteur pendant plusieurs semaines, voire plusieurs mois sans interruption. Le clignotant bancaire passe de l'orange (facilité de caisse) au rouge. C'est le signe d'une détérioration de trésorerie dont il faut déterminer les causes.
Néanmoins, lorsqu'une entrée de fonds inhabituelle est attendue à une date précise (créance client exceptionnelle ou cession d'un matériel par exemple) la banque peut aider une entreprise, à condition de l'informer et lui demander son accord au préalable pour un dépassement de découvert autorisé.
Crédit de campagne
Sous ce vocable évocateur, figure un découvert de plusieurs mois, qui finance les