2) Le financement par mobilisation des créances
Comme on l’a vu pour le découvert, l’une des principales causes de son coût élevé est l’absence de garantie pour le banquier lorsqu’il accorde le crédit à son client. Dans ce qui suit, il s’agit de voir une catégorie de crédits qui s’appuient sur la mobilisation de créances reposant sur des délais de paiement accordés aux clients. * L’escompte :
C’est le mode de financement le plus traditionnel. Il consiste en un avancement de l’argent par le banquier à une entreprise contre remise d’une créance avant son échéance. Le banquier verse au client le nominal de l’effet escompté, diminué des agios, tout en assurant le recouvrement de la créance à la date d’échéance des effets.
L’escompte n’est en effet qu’une forme de crédit et non un achat réel des créances. Celui qui en a bénéficié reste responsable de son remboursement, et si la traite n’est pas réglée par le créancier le jour prévu, le banquier débitera immédiatement le compte bancaire de son client du montant de crédit initialement accordé.
L’effet de commerce peut être soit une lettre de change soit un billet à ordre.
Bien que l’escompte soit le type de crédit à CT le plus répandu car simple et accordé avec un minimum de formalités, c’est une formule compliqué qui manque de souplesse pour l’entreprise car il lui complique la gestion des crédits à la clientèle : retards et impayés…
Avantages et inconvénients de l’escompte Avantages | Inconvénients | - Les taux appliqués par les banques sont plus faibles que ceux du découvert-Il est très facile à obtenir-Le plafond fixé est renégociable, notamment en cas de croissance de l’activité.-Disponibilité du produit des ventes sans attendre l’encaissement des effets à l’échéance | -Les intérêts et les commissions sont précomptés.-Les agios sont calculés sur la période de mise à dispositions des fonds + les jours de banque-Son montant est nécessairement plafonné (très souvent inférieur ou égal à un mois de