Gestion de risque de crédit

Pages: 2 (463 mots) Publié le: 24 mars 2011
Etude de cas N°3
   

Mustapha BAYA (3ème année HBFA 2010 / 2011) Travail à Faire au titre de l'exercice N

  1- Evaluer le flux de trésorerie lié à l'activité

2- Evaluer les flux detrésorerie attachés aux cycles d'Investissement et de financement
  3- Vérifier le bouclage de la trésorerie   4- Evaluer les soldes suivants : ETE, ETOG, ETOIF et le Free cash Flow.

 

5- Commentez vosdifférents calculs.
 

 

Énoncé du sujet Valeur 639 000 533 000 50 000 25 500 23 000 75 000 33 000 15 000 123 000 160 000

Rubriques   Résultat Avant impôt  
  Résultat Brut d'exploitation  Dotations d'amortissement d'exploitation

Dotations aux provisions
 

 

Charges d'intérêts
 

Produits Financiers
 

Produit de cession d'immobilisation   VNC   Charges d'IS Acquisitiond'immobilisations
     

Taux de distribution 40%
 

- Variation des stocks   - Variation des créances d'exploitation  
  + Variation des dettes d'exploitation

33 000 45 000 50 000 25 000 40000

- Variation des autres créances liées à l'activité
 

 

+ Variation des autres dettes liées à l'activité

Etude de cas N° 3 (suite)
Transfert de charges  
  Banque fin N-1

60 000150 000 407 900 90 000

Banque fin N IS
   

 

Sachant en outre que :
 

Augmentation du kapital (dont 40% en numéraire)   Emission d'emprunt obligataire  
  Remboursement de dettesfinancières   subvention d'investissement*

100 000 75 000 25000 45000 11000 30000

Subvention d'exploitation
  Prêts au personnel / 5 ans  

 

* virée aux résultats à venir sur 5 ans (20% par anà partir de   l'exercice n)
 

                         

Etude de cas N°2 Énoncé Rubriques Valeur 31/12/N-1 800 000 250 000 90 000 265 604 520 000

31/12/N 960 000 240 000 120 000 315 785700 000

Capital Réserves Résultat Emprunt Immobilisations brutes

Banques 65 000 358 181 Information complémentaires : Une immobilisation acheté le 1/04/N-2 pour 20 000 a été revendue le 1/07/N...
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