Gestion de trésorerie groupe
Sous le thème
Gestion de trésorerie groupe
Réalisé par : - YASSMINA Encadré par : Mr BOITI
Remerciement
A Cette occasion notre profonde reconnaissance aux professeurs et intervenants à l’institut du génie appliqué IGA.
Au terme de ce travail, nous adressons nos remerciements sincères à notre encadrant de ce mini projet Monsieur : BOITI professeur de gestion de trésorerie à l’institut du génie appliqué pour son soutien et l’aide précieuse qu’il n’a cessé de nous prodiguer tout au long de ce travail.
Nos remerciements s’adressent, en fin de compte, à toute personne ayant participé, de prés ou de loin, à la réalisation de ce travail.
Dédicace :
Nous dédions également ce travail à :
Nos parents,
Nos sœurs et frères,
A toutes nos familles,
A tous nos amis et nos professeurs chacun par son nom,
Merci de nous avoir aidés et soutenus. Sommaire :
Introduction 5
PARTIE I : 7
I-Différentes organisations et techniques de la gestion de trésorerie dans un groupe : 9
1-Types d’organisation de la GTG : 9
A- La trésorerie décentralisée : 9
B- La trésorerie décentralisée avec une organisation interne de groupe : 9
C- La trésorerie centralisée par pays : 10
D- La trésorerie centralisée : 10
2-Les techniques de centralisation de trésorerie : 10
A- La centralisation des flux de paiement commerciaux : 10
B- Les prêts intra-groupes : 11
C- La gestion globale des tickets d’agios 12
D- Le Netting : 14
E- L’équilibrage automatique de la trésorerie : 16
II- Les circuits d’informations : 20
1-La communication bancaire : 20
2-Le reporting interne : 21
3-Liaison avec la comptabilité : 22
I-AVANTAGES : 25
1-Optimisation de la gestion des crédits et des placements : 25
A- Limitation des erreurs d’équilibrage : 26
B-l’intervention sur les