Gestion de trésorerie

Pages: 4 (826 mots) Publié le: 30 janvier 2011
La trésorerie est la somme de tous les avoirs et dettes à court terme.

Une partie importante de la trésorerie est le contenu des comptes de banque et des comptes de caisse d'épargne del'entreprise.

La trésorerie permet de :
* contrôler les entrées et sorties de fonds ;
* optimiser la gestion de trésorerie, dans un sens de sécurité et de rentabilité
* s'assurer de la bonneapplication des conditions bancaires : jours de valeur, frais appliqués sur flux de trésorerie.

La gestion de trésorerie consiste à veiller à maintenir une liquidité suffisante pour faire face auxéchéances, tout en optimisant la rentabilité des fonds.

Les trois objectifs d’une bonne gestion de trésorerie

a) Assurer la liquidité de l’entreprise Le terme de liquidité désigne ici l’aptitude del’entreprise à faire face à ses échéances. Le dirigeant doit impérativement disposer d’outils prévisionnels afin de mesurer le besoin de financement de l’entreprise sur l’année à venir et négocierdans de bonnes conditions, les lignes de crédit CT correspondantes… De même, il doit prévoir un financement adapté pour les investissements sans puiser exagérément dans la trésorerie. (Une règle d’or :le long terme doit être financé par du long terme…) Enfin, il doit suivre l’évolution de son activité et du BFR, mois par mois, afin de détecter à l’avance une dégradation éventuelle et d’y remédieren déclenchant un plan d’actions correctives.

b) Réduire le coût des services bancaires :
4 coûts principaux peuvent être réduits tant par une bonne négociation que par des prévisions fines :* Les intérêts débiteurs : agios que la banque facture sur les soldes débiteurs…;

* Les jours de valeur : date à laquelle un mouvement prend effet sur le compte… ;

* La commission surplus fort découvert : calculée en appliquant un taux au plus important solde débiteur de chaque mois…;

* Les commissions sur opération : c’est le coût de chaque type d’opération;

* La...
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