Gestion de tresorerie

9500 mots 38 pages
République tunisienne
Ministère de l’enseignement supérieur, de la recherche scientifique et de la technologie
Université de Sousse
Faculté de droit et des sciences économiques et politiques

[pic]

Cours de gestion de trésorerie

__________________

Supports de référence :
Bellier Dellienne A. & Khath S. (Gestion de trésorerie)
Terrier C. (cours mathématiques financières)
Gardes N. (Gestion de trésorerie)
Besoin en fonds de roulement (http://www.apce.com/pid832/besoin-en-fonds-de-roulement.html?espace=1&tp=1)
Zambotto C. (L’analyse du bilan : structure et équilibre financier)
Le besoin en fonds de roulement (CCI de la Savoie/Création d’entreprise)
Silem A. (Encyclopédie de l’économie et de la gestion)

Année universitaire 2009-2010
Adresse : 4023 Cité Erriadh – SOUSSE – Tel. 73 232 666 – 73 232 769
Fax 73 234 477 Fdseps@Fdseps.Rnu.tn

Sommaires

Sommaires 1

Objectif du cours 1

Introduction du cours 1

Chapitre 1 : L’établissement des prévisions de trésorerie 1

Section 1 : La démarché annuelle : le plan de financement 1

Section 2 : La démarche mensuelle : le budget de trésorerie 1

2.1/ Les flux d’encaissement d’exploitation 1

2.2/ Les flux de décaissements d’exploitation 1 2.2.1/ Les achats de manières premières 1 2.2.2/ Les frais généraux 1 2.2.3/ Les frais de personnel 1 2.2.4/ Le les frais bancaires 1 2.2.5/ Les impôts et taxes 1 2.2.6/ La TVA à payer 1

2.4/ Les flux hors exploitation 1 2.4.1/ Les recettes hors exploitation 1 2.4.2/ Les dépenses hors exploitation 1

Chapitre 2 : La gestion stratégique du besoin en fonds de roulement 1

Section 1 : Les conditions et les délais de paiement. 1

1.1/ Les conditions de paiement 1 1.1.1/ Paiement au comptant 1 1.1.2/ paiement différé 1

1.2/ Les délais réels de règlement 1

Section 2 : L’évaluation du besoin en fonds de roulement 1

2.1/ L’évaluation des stocks 1

2.2/ L’évaluation des

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