ISCAE – CSG29

Séminaire : Ingénierie financière

Exposé sur :

Animateur : Participants :

Pr. SALAHEDDINE Adil AMOR

Rachid MAGHNIWI

Zakaria BENTAHAR

Sommaire

1. Introduction 3
2. Définitions 3
3. Gestion prévisionnelle de la trésorerie 4 3.1. Le plan de trésorerie : définition 4 3.2. Le plan de trésorerie : modèle 5
4. Gestion de la trésorerie à court terme 6 4.1. Politique financière et trésorerie 6 4.2. Négociation des conditions bancaires 6 4.3. Gestion des comptes bancaires 6
5. Financement des besoins en trésorerie 7 5.1. Les crédits par caisse 7 5.1.1. La facilité de caisse 8 5.1.2. Les crédits apparentés à la facilité de caisse 8 5.1.3. Le découvert 8 5.1.4. Les autres formes de découvert 8 5.1.5. Le crédit spot 9 5.2. Les crédits finançant les créances professionnelles 9 5.2.1. L’escompte commercial 9 5.2.2. Mobilisation sur cessions des créances professionnelles (M.C.C.P) 9 5.2.3. L’affacturage ou factoring 10 5.3. Les financement des stocks 10 5.3.1. Les crédits de campagne 10 5.3.2. Les avances sur marchandises 10
6. Placement des excédents de trésorerie 11 6.1. Le compte à terme (CAT) 11 6.2. Le bon de caisse (BDC) 11 6.3. Les OPCVM monétaires 12 6.4. Les titres de créance négociables (TCN) 12 6.4.1. Les bons du trésor négociables (BTN) 12 6.4.2. Les billets de trésorerie (BDT) 13 6.4.3. Les bons de sociétés de financement (BSF) 13

1. Introduction

La trésorerie est facteur clé pour la bonne gestion de l’exploitation d’une entreprise.

Une trésorerie bien équilibrée est le gage d'une gestion saine et efficace. Une trésorerie excédentaire, c'est de l'argent qui ne travaille pas ; déficitaire, elle peut entraîner des frais financiers.

L'objectif donc de la gestion de la trésorerie est de se rapprocher d'une « trésorerie