gestion de tresorerie

10623 mots 43 pages

Comment procéder face à une difficulté de trésorerie ?
« ...quel organisme contacter, à quel moment ? »

Les cahiers techniques de la DFCG

Avec la participation de

N°5

Octobre 2009

Les cahiers techniques de la DFCG

Comment procéder face à une difficulté de trésorerie ?
« ...quel organisme contacter, à quel moment ? »

Avec la participation de

Les cahiers techniques de la DFCG

Ouvrage collectif du Groupe de Travail Banques-Entreprises
Groupe de travail présidé par :
Jean-Loup Collier, Associé-Fondateur, BPHP Performances,
Conseil en optimisation des processus administratifs et comptables

Membres du groupe de travail :
Guillaume de Boudemange, Chef du Service conseil de gestion et Qualité, BMW France
Dominique Chesneau, Associé de Tresorisk
Georges Couvois, Membre du Comité de rédaction de la revue de la DFCG « Echanges »
Yvan Grégoire, Directeur Comptable et Trésorerie, ESIGroup
Anne Gusdorf, Directeur Administratif et Financier, Editions Belin
Jean-François Hédiard, Directeur Financier Adjoint, Groupe Technip
Joseph Lolonga, Directeur Financier délégué, Ecole Chez Soi
Ingwer Meinhold, CFO, Manager de transition
Philippe Nègre, Avocat Associé, NS2A
Raphael Ozier, Directeur Etudes et Formation, DFCG
Michel Rattier, Uxbridge Consultants
François-Xavier Simon, Directeur du Pôle conseil et formation
Comptabilité Finances Gestion, Cegos

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COMMENT PROCÉDER FACE À UNE DIFFICULTÉ DE TRÉSORERIE ?

Octobre 2009

Les cahiers techniques de la DFCG

Présentation
Ce document s’adresse aux entreprises qui souhaitent conserver ou développer leur comportement pro-actif dans leur gestion au cours de la période actuelle de crise. Il a été réalisé par la DFCG en étroite relation avec les principaux organismes de soutien et de conseil aux entreprises en difficulté conjoncturelle.
Ce fascicule se veut être une boite à outil avec son mode d’emploi : quelle action entreprendre, à quel moment et avec qui ?
Espérons

en relation

etude de gestion
1542 mots | 7 pages

Les normes sont des règles de conduite fixée par l’organisation. Elles aident les membres à acquérir une orientation commune. Les rituels sont des habitudes des coutumes à valeur symbolique présentes dans toutes les sociétés même si leurs codes. Ils facilitent les interactions entre les membres du groupe. Les codes sont des manières de parler de se comporter dans un contexte donné.….

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Fiche gestion
422 mots | 2 pages

NOM prénom Spécialité TEBEE période DE FORMATION du 17 mai au 25 juin 2010 présentation DE L’ENTREPRISE DEHE TP ENVIRONNEMENT La société DEHE TP a été créée en 1891. En 1987, elle fait partie du groupe COGIFER et compte 8 agences. En 2005 3 des agences, dont l'agence de Vitré, sont rachetées par le groupe GAGNERAUD.….

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Management des connaiossance
1954 mots | 8 pages

La démarche du KM s’inscrit dans la concrétisation de ces tendances en les faisant tendre vers des objectifs tels que l’acquisition des savoirs existants, la création des savoirs nouveaux, le développement des ressources humaines, ainsi que leur capacité d’assimilation et d’utilisation des connaissances. Il s’agit donc de constituer une mémoire d’entreprise... En effet, il s’agit de capitaliser les savoirs et savoir-faire, constituer une mémoire d’entreprise, développer les nouvelles technologies afin de favoriser le flux et les échanges dans et en dehors de l’entreprise. La connaissance est un enjeu économique majeur de demain. Créer, capitaliser et partager son capital….

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Maneuel de gestion maintenace
5682 mots | 23 pages

SYNDICAT PROFESSIONNEL DES ENTREPRISES DE MULTISERVICE IMMOBILIER ET DE FACILITIES MANAGEMENT GUIDE DE GESTION DE LA MAINTENANCE D’UN PATRIMOINE IMMOBILIER Juin 2009 GUIDE DE GESTION DE LA MAINTENANCE D’UN PATRIMOINE IMMOBILIER GUIDE DE GESTION DE LA MAINTENANCE D’UN PATRIMOINE IMMOBILIER ‐ 2 - Avant propos La mise en œuvre d’une GMAO* ou plus simplement d’un échéancier* de Maintenance, en vue d’une planification quotidienne, donne lieu à une diversité importante de pratiques qui aboutissent, selon les cas, à une production excessive de bon d’interventions, synonyme de lourdeur administrative.….

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management thermador
734 mots | 3 pages

Management Thermador est une entreprise crée en 1968. Cette entreprise est spécialisée dans la commercialisation d'accessoires pour le chauffage central et la sécurité sanitaire. Aujourd'hui, le groupe Thermador compte 8 filiales. 1) Analyse de l'environnement : L'entreprise Thermador a actuellement un environnement économique positif. En effet, l'existence de 8 filiales permets à Thermador et de se positionner comme l'un des leaders de ce marché mais également de favoriser le dynamisme du groupe.….

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Gestion tresorerie
853 mots | 4 pages

En définitive, même si l'entreprise ne vend qu'un seul produit, il existe deux postes de ventes dans le compte de résultat : production vendue de biens et ventes de marchandises qui représentent respectivement 80 % et 20% du total du chiffre d'affaires de l'entreprise Hermitage. Le produit Audemere est vendu 200 Euros hors taxes l'unité (TVA :20,60 %). Lorsque l'Hermitage s'approvisionne chez Castel Marie-Louise, cette der¬nière lui facture le produit Audemere 170 Euros hors taxes (TVA :20,60 %). La structure simplifiée du coût de revient d'un produit Audemere fabriqué chez Hermitage est la suivante. Tous les montants annoncés sont exprimés en Euros hors taxes.….

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Devoir De Management
327 mots | 2 pages

Aubard Maeva MUC1 Management des unités commerciales Alstom, une entreprise française sur les rails : 1) Les domaines d’activités stratégiques d’ALSTOM sont : infrastructures d’énergie : centrales électriques clés en main turbines et alternateurs hydroélectriques services pour les sociétés d’électricité systèmes antipollution transport ferroviaire trains à très grande vitesse, trains à grande vitesse et trains pendulaires et régionaux, les services, la signalisation et les systèmes. Les critères de segmentations retenus sont : géographique, économique et démographique.….

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Management poussé
966 mots | 4 pages

Article L821-3 Modifié par Loi n°2005-102 du 11 février 2005 - art. 16 JORF 12 février 2005 L'allocation aux adultes handicapés peut se cumuler avec les ressources personnelles de l'intéressé et, s'il y a lieu, de son conjoint, concubin ou partenaire d'un pacte civil de solidarité dans la limite d'un plafond fixé par décret, qui varie selon qu'il est marié, concubin ou partenaire d'un pacte civil de solidarité et a une ou plusieurs personnes à sa charge.….

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883 mots | 4 pages

ana Négociation Relation Client Session 2010 | | |E4 - Communication Commerciale |Fiche de situation N° 1 | |Situations de | | Communication/ négociation | |Négociation Vente | |AUTRE SITUATION DE COMMUNICATION | | | |managEriale | | | |COMMERCIALE | |Titre : Entretien de recrutement pour un stage | |ÉTUDIANT(E) | |Nom : |Prénom : | | |CADRE PROFESSIONNEL DE RÉFÉRENCE | |Nom de l’entreprise[1] : |Adresse : | | | | | |Activité : groupe Mutualiste |Service : commercial | | |Lieu de la communication : |SPHERIA |Date(s), période(s) : 13/11/2009 | | |ACTEURS IMPLIQUÉS DANS LA SITUATION | |Nom |Qualité….

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Fiche management
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LE GROUPE 1) Définition : tout ensemble d’individu ayant une cohésion, un objectif commun. Un groupe peut être : Formel : rôle spécifique définit. Informel : ils ne se connaissent pas, non défini.….

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Fiche management
259 mots | 2 pages

FICHE 1 – LA LOGIQUE ENTREPRENEURIALE 1 – L’entrepreneur Le dynamisme d’une économie repose entre autres sur la création d’entreprise et donc indirectement sur l’entrepreneur. L’entreprenariat consiste donc à créer et/ou développer une entreprise. On distingue la création pure, la reprise (rachat) et la franchise (insertion dans un réseau). L’entrepreneur possède des caractéristiques particulières même s’il n’existe pas de profils type. Peter DRUCKER : grand théoricien de management a décrit l’entrepreneur « il n’y a pas un caractère d’entrepreneur mais il en faut pour l’être ».….

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Gestion de la copropriété
1848 mots | 8 pages

------------------------------------------------- Gestion de la copropriété ------------------------------------------------- PARTIE 1 : La découverte de la copropriété ------------------------------------------------- Chapitre 1 Qu'est ce qu'une copropriété ?….

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etude de gestion
285 mots | 2 pages

Carrefour est devenu une grande société française qui coopère avec des franchisés. La forme juridique : La forme juridique de Carrefour est une SA (société anonyme) administrée par un conseil d'administrateurs composé de 3 à 18 membres + 12 autres membres. La nationalité : Le siège social de Carrefour se situe au 26 quai Michelet, 92300 LEVALLOIS-PERRET, en FRANCE.….

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gestion de trésorerie
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Gestion de trésorerie Pourquoi les taux d’intérêt en France, Allemagne sont entre 0% et 2,20% ? Japon et Etats-Unis de 0% à 2% Grèce : taux à 20% Il faut d’abord….

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Maitrise de gestion
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Cet inventaire permet d'attribuer une consommation à un bâtiment et, par conséquent, de repérer les anomalies énergétiques (par rapport aux autres bâtiments du secteur) et leurs causes (fin de vie des équipements, manque de maintenance, ...). En pratique, tous les compteurs sont repérés et associés à un ensemble d'immeubles, à un bâtiment, à une zone, ... Cette démarche doit se faire avec l'aide des services techniques afin de collationner le maximum de données sur les bâtiments : plans, dossiers techniques, régimes de fonctionnement, habitudes des occupants, ... Normaliser la consommation Il s'agit de comparer des pommes avec des pommes : la normalisation des consommations les rend "insensibles" aux conditions climatiques. Concrètement, on ramène les consommations à ce qu'elles auraient été "si le climat de l'année avait été celui d'une année moyenne".….

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