En dehors des risques communs à toutes les entreprises, les banques sont confrontées à une typologie spécifique inhérente à leurs activités. 4 types de risque majeurs : Ø Le risque de contrepartie Il s’agit du non respect par un client de son engagement financier : malhonnêteté, force majeure, défaillance économique ou financière involontaire. Il est ainsi nécessaire d’avoir une bonne appréciation préalable des risques mais également de limiter et de diversifier les engagements pris sur un même emprunteur et de rechercher des garanties. Ø Le risque de taux Lorsque le coût des ressources devient supérieur aux produits perçus sur les emplois. Cela se produit lorsque les durées emplois et ressources ne sont pas parfaitement adossées ou dans l’occurrence d’un remboursement par anticipation. Or l’adossement parfait n’existe pas puisque la fonction principale des banques est justement de transformer des ressources le plus souvent à court terme en emplois à long terme. La transformation est à l’origine du risque de taux. La transformation c’est adosser des emplois d’une certaine durée sur des ressources de durées différentes. Ex N Emplois | Ressources | 10 ans | 2 ans | 10% | 8% |
Marge 2% N+2 Emplois | Ressources | 8 ans | 2 ans | 10% | 11% |
Ø Risque de liquidité Un établissement de crédit doit pouvoir faire face à ses engagements.Pöur cela il doit être en mesure de parer à tout moment aux décaissements éventuels de la clientèle. Ø Risque de marché (change, cours, livraison) La fonction principale des banques sur les marchés financiers est d’intervenir pour le compte de sa clientèle. Ici le risque est assumé par le client. En revanche les opérations faites pour compte propre génèrent un risque lié à l’incertitude sur l’issue des prises de position. La matérialisation des risques bancaires peut entraîner des difficultés significatives pour un établissement pris individuellement mais également par contagion. |
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