-80-
Manuel des procedures gestion financiere

Chapitre 80-0 : Sommaire

Chapitre 80-1 : Gestion et suivi des opérations de financement
I- Etude des moyens de financement
II- Négociation des contrats de financement
III- Gestion et suivi des dossiers de financement

Chapitre 80-2 : Gestion et suivi de la trésorerie
I- Elaboration du budget de trésorerie
II- Suivi du budget
III- Suivi de la trésorerie prévisionnelle
IV- Suivi des comptes bancaires
V- Contrôle des conditions bancaires

Chapitre 80-3 : Règlement des factures fournisseurs
I- Suivi des facteurs à payer
II- Suivi des relations financières Office
III- Règlement des factures

Chapitre 80-4 : Encaissements règlements clients
I- Gestion de la caisse recettes
II- Constatation des règlements
III- Lettrage des comptes clients
IV- Suivi des traites en portefeuille
V- Suivi et comptabilisation des impayés

Chapitre 80-5 : Gestion de la caisse

Ce chapitre a pour objet de définir les procédures applicables en matière de gestion et suivi des dossiers de financement à long et moyen terme.

I- etude des moyens de financement

Sur la base des budgets d’investissements validés par la direction générale, le responsable financier est chargé d’étudier et proposer les schémas de financement appropriés pour la réalisation des investissements prévisionnels.

L’établissement des schémas de financement est notamment effectuée sur la base des critères suivants :

les orientations de la direction générale; les excédents prévisionnels de trésorerie ; la capacité de remboursement de l’entreprise ; les éventuelles augmentations de capital ou apports en compte courant associés ; les contraintes bancaires et réglementaires ; les négociations et conditions bancaires ; les opportunités de financement et des subventions offertes à l’entreprise.

Les différentes options de financement sont récapitulées dans un compte rendu écrit qui devra être