Décembre 2004

Dossier : Gestion d’entreprise (4)

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Comment maîtriser le risque client ?
Enjeu majeur dans les PME, la gestion du risque client repose sur la définition et la mise en œuvre d’une politique de crédit qui doit être pilotée au quotidien …
A) Quelle est la situation aujourd’hui ? L’année 2003 et le 1er semestre 2004 resterons dans les annales de l’économie française, comme une période très décevante, avec une croissance molle et le renchérissement de l’euro par rapport au dollar. Les taux de marge des entreprises n’ont cessé de se contracter affichant leur plus bas niveau depuis le début des années « 80 ». Ainsi, les difficultés financières se sont accentuées, entraînant une accélération des faillites : 47 936 en 2003, soit +11,7%. Ce chiffre reste néanmoins inférieur au triste record de 1993 avec plus de 68 000 faillites. Les TPE de moins de 10 salariés (CE 6 mai 2003), qui représentent 93% des 2 550 000 entreprises françaises, ont, elles aussi, été particulièrement touchées. Mécaniquement, la diminution des délais de paiement souhaitée sur le plan européen (directive 2000/35/CE) et traduite en France par la loi sur la nouvelle réglementation économique (NRE n°2001-420) limitant les délais de paiement à 30 jours, reste concrètement lettre morte. Dans les faits, les délais moyens constatés oscillent toujours entre 65 et 70 jours en France, les pénalités de retard (devenues obligatoires) sont inappliquées par 82% des entreprises et près de 10% des clients paient avec un retard de plus de 30 jours par rapport à l’échéance. Quant aux banques, elles évitent le plus souvent de s’impliquer dans le financement des besoins d’exploitation, privilégiant leur rôle de banque de dépôt, plus sécurisant pour elles, que la mission de banque d’affaires. B) La problématique du risque client Dans ce contexte, les PME sont contraintes d’assortir leur offre commerciale d’un délai de paiement, et d’assumer seules le risque de retard ou d’impayé suite à une