La Trésorerie

La trésorerie est la somme de tous les avoirs et dettes à court terme. Une partie importante de la trésorerie est le contenu des comptes de banque et des comptes de caisse d'épargne de l'entreprise.

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| Le recours tardif aux emprunts et la gestion de dette |
|La collectivité locale peut avancer les échéances d’emprunts existants (c’est-à-dire payer en janvier ou février les échéances de fin |
|d’année, bénéficiant ainsi de leur minoration) ou décider de ne pas contracter de nouveaux emprunts, initialement prévus, dans le but de |
|réduire son encaisse au Trésor.Elle peut également procéder à un remboursement anticipé d’emprunt. Celui-ci est financé par les |
|disponibilités déposées au Trésor de façon à réduire à la fois l’encours de ces fonds non productifs d’intérêts et le niveau des emprunts |
|long terme générateurs de frais financiers. Il relève en général d’une technique utilisée dans la gestion de la dette. Il est important de |
|souligner que la collectivité doit alors intégrer le coût de la renégociation induit par l’indemnité actuarielle. |
| La ligne de crédit de trésorerie |
|Une ouverture de crédit est un droit de tirage permanent pour un montant plafond et une durée déterminés dans une convention passée entre |
|la collectivité locale et un banquier. Son objet est de permettre à l’emprunteur de financer ses besoins ponctuels de trésorerie. C'est un |
|concours financier à court terme dont la collectivité reconstitue le crédit en effectuant des remboursements de la ligne. |