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La gestion des risques de crédit

25236 mots 101 pages
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MÉMOIRE DE FIN D’ÉTUDES

La gestion du risque de crédit : un dosage entre performance et prudence

Réalisé par : Ichrak GENANE

Encadré par : M. EL HAMZA

Année universitaire : 2006-2007

La gestion du risque de crédit : un dosage entre performance et prudence

REMERCIEMENTS
Ma gratitude se dirige plus spécifiquement à mon professeur encadrant Mr El HAMZA pour son assistance, son soutien, ses précieux conseils et pour la patience dont il a fait preuve à mon égard. Par ailleurs, dans le cadre de mon stage au sein du cabinet d’audit DELOITTE, je tiens à remercier chaleureusement tous les collaborateurs du cabinet, notamment : Messieurs H.BELMQADEM, M.FAKIR, pour leur disponibilité, leur sympathie, leur générosité et leur soutien continu tout au long du stage. J’exprime également mes sincères remerciements à Monsieur KHAROUJI cadre responsable d’une grande banque de la place pour son aide et la qualité de la documentation qu’il a mise à ma disposition. Aussi et par la même occasion, je tiens à exprimer ma profonde gratitude à mes parents, lueurs de ma vies, pour leur soutien et leurs prières qui me procurent toujours plus de courage pour persévérer. Je tiens, finalement, à témoigner ma gratitude à toute personne ayant contribué, de près ou de loin, à l’accomplissement de ce travail.

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La gestion du risque de crédit : un dosage entre performance et prudence

INTRODUCTION
Le secteur bancaire a toujours été considéré comme un univers fermé, une activité obscure et complexe. Et pourtant, il est au coeur de l’économie. Il joue de plus en plus un rôle décisif. Gérant les dépôts et l’épargne, distribuant le crédit, animant les marchés financiers, organisant les paiements et le change, les établissements bancaires participent à une fonction essentielle : la création monétaire.

Pour un banquier, les premiers qui décèlent les prémices d’une mauvaise conjoncture économique, c’est bel et bien les banques. Elles sont en effet les premières à constater le

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    En conclusion, la fondation de ces banques ont répondu à l’attente de ces grandes villes et ont permis de les développer et les installer aux premières places de l’économie Suisse. 2. Tout à fait ! On peut même dire que les grandes banques suisses sont à l’origine de la mondialisation. Tout à commencer par la victoire de la Prusse (Allemagne de l’est) sur la France et l’unification de l’Allemagne qui ont eu des répercussions sur la Suisse.….

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    L’évolution des banques dans l’économie Par la suite, les banques ont évolué dans leur fonctionnement et dans leur rôle. Bien sûr elles ont gardées leur….

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    Le crédit bancaire Inconvénients : Intérêts à payer Relative dépendance vis-à-vis des banques Exigence de garanties en contrepartie de l’octroi d’un prêt  L’augmentation de capital L’entreprise fait appel public à l’épargne en émettant de nouvelles actions sur le marché financier. Cela va modifier la structure du capital social de l’entreprise En effet si les actionnaires actuels ne peuvent pas suivre, il faudra partager avec de nouveaux actionnaires dividendes et droits de vote ….

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    et la régionalisation. Il a connu une évolution continue qui est en corrélation avec celle de l'économie marocaine. Le Groupe Banque Populaire s'occupe non seulement des transferts des MDM, mais aussi de servir l'économie nationale, l'entreprise et le particulier local. D'où, vient la nomination de « banque hybride » qui assure un travail bancaire d'une part et joue un rôle social d'autre part. Historique du groupe Banque Populaire du Maroc….

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  • Pourquoi une banque n'est elle pas une entreprise comme une autre
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    Sujet n°16: Pourquoi une banque n'est-elle pas tout à fait une entreprise comme une autre? Dans une économie ouverte, les banques font partie intégrante du secteur des entreprises car elles sont créatrice et distributrices de services mais déployant une organisation quasi industrielle, son comportement et sa stratégie peuvent être analysés avec les mêmes cadres et outils d’analyse que ceux pertinents pour toute autre entreprise. Les banques sont des entreprises comme les autres, pourtant, elles n’en sont pas moins particulières. En quoi sont les banques sont-elles des entreprises différentes des autres?….

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    PARTIE II : LA GESTION DU RISQUE DE CREDIT. PARTIE II : LA GESTION DU RISQUE DE CREDIT Le risque de crédit ce définit traditionnellement comme le risque de pertes consécutives au défaut d'un emprunteur sur un engagement de remboursement de la dette (obligations, prêts bancaires, créances commerciales, ...) qu'il à contracté.….

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    Comme toute entreprise, un établissement de crédit est exposé à une multitude de risques qui peuvent entraîner sa défaillance et sa faillite. Le risque de crédit est très important pour les banques, les émetteurs d'obligations et leurs investisseurs. Il est soumis à la fois aux cycles économiques, à la conjoncture du secteur d'activité, au risque pays et aux événements propres à la vie de l'entreprise. Il diminue en phase d'expansion économique, car les gains considérables engrangés par les entreprises durant cette période réduisent de fait la probabilité de défaillance ; il augmente en période de récession, car les gains diminuant, les entreprises se retrouvent plus souvent que d'habitude dans des difficultés pour rembourser leurs emprunts bancaires ou obligataires. Le crédit est une anticipation de recettes futures.….

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    Chapitre 1 : Les différents marchés et instruments financiers : Section1 : Marchés financiers : Un marché financier est un lieu physique ou virtuel sur lequel se négocient les instruments financiers (les titres+ les instruments dérivés). Marché Financier Marché monétaire Marché des capitaux Marché de change et de produits dérivés….

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    .................4 | |Introduction.................................................................................................5 | |Première partie : l'analyse du risque de crédit ........................ ................................ 7 | |Chapitre : les crédits accordés par la banque ..................................................................... 8 | |Section 1 : Définition du crédit ...................................................................................8 | |Section 2 : Les différents types de crédits bancaires….

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    Résumé : Dans le cadre de la nouvelle réforme de Bâle II, la Banque Marocaine de Commerce Extérieur a lancé de grands projets pour s’adapter aux nouveaux enjeux de la gestion de risque imposés par cette nouvelle réglementation ainsi que les défis caractérisant le marché financier international. L’objectif du présent projet de fin d’étude est la diversification du portefeuille de la BMCE et ceci via la quantification et la mise en place des limites de concentration de risque de crédit par contrepartie, par secteur d’activité et par zone géographique. Ce travail s’articule autour de trois volets : la mesure de risque de crédit par secteurs d’activités, par rating et zone géographique, la distribution des pertes et consommation des fonds propres économiques afin de déterminer la structure du portefeuille ainsi que les limites de concentration.….

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    Eco Ban Chapitre 1 Le Risque de Crédit Pr le risque de crédit et son traitement : fonction essentielle des IF le spread mesure la prime de risque mais avec a.i. les contrats contiennent d'autres formes de protection à la gestion classique du risque de crédit par mutualisation et diversification s'ajoute la gestion plus dynamique : la titrisation et le transfert de risque tous ces éléments ont un impact sur l'offre de crédit, et sur la stabilité financière Gestion du risque de crédit ( pour mémoire ) le crédit lui-même le portefeuille de crédit Tarification a priori Syndication limites d'engagement de concentration Degré de priorité a posteriori Collatéral provisions, vente d'actifs Covenants : sur ratios financiers souvent transferts Clauses contingentes avec seuils de déclenchement (triggers) Plan du Chapitre 1 I Définition, mesure, typologie II Clauses contingentes III Collatéral Bibliographie sommaire Commitee on the global financial system (2003) : Credit risk transfer Banque des Réglements….

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    LI E U EQ TH Alex Bagnié TOE, Master professionnel en comptabilité et gestion financière, CESAG Page i La gestion des risques bancaires liés aux crédits accordés aux entreprises : cas de la BSIC Burkina REMERCIEMENTS Nos remerciements vont à l’endroit des personnes suivantes : • l’ensemble des membres de notre famille, pour tout leur soutien ; • l’ensemble du corps professoral du CESAG, pour la qualité des enseignements reçus durant notre parcours académique et également aux membres de l’administration ; • notre directeur de mémoire et notre maître de stage qui nous ont accordé une partie de leur temps afin de nous guider et nous assister lors de la rédaction de notre mémoire de fin d’études ; • l’équipe dirigeante de la BSIC pour nous avoir accordé ce stage qui a été très ES • C enrichissant et nous a permis de mener cette étude ; l’ensemble du personnel de la BSIC, pour la disponibilité et pour nous avoir facilité la l’entreprise ; l’ensemble de nos amis et camarades de classe, pour avoir rendu agréables nos années d’études.….

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