RAPPROCHEMENT FOURNISSEUR

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Le rapprochement fournisseur devait être établit au mois de janvier jusqu’au mois d’octobre. Pour cela j’ai du lancer l’édition de la balance sur l’AS400 (Voir mode opératoire). Pour m'aider dans cette tâche, un rapprochement fournisseur déjà réalisé par un stagiaire m'était attribuer pour effectuer à mon tour un rapprochement fournisseur.

Une fois la balance imprimer, ma tutrice me donner les factures pour inscrire le montant des factures dans le tableau excel (Annexe 4 à 7) en vérifiant si elles correspondaient aux montants indiqués dans la balance.

Pour cela, j'ai du inscrire le montant des factures de nos fournisseurs dans le tableau EXCEL (Annexe 4). Un fournisseur peut avoir plusieurs sommes au débit et au crédit, si certaines sommes étaient égales, alors je devais lettrer la facture avec le règlement correspondant (Annexe 6). En revanche, si les écarts variaient de quelques centimes, je passais dans le journal des OD (opérations diverses) des écritures de régularisation de charge (compte 658) ou de produit (compte 758) afin de solder les comptes.

On utilise les comptes 658 et 758 pour enregistrer les petits écarts entre les comptes des organismes sociaux et les versements. On évite ainsi de garder des centimes d'euros dans les comptes de tiers.

|Compte |Libellé |Débit |Crédit |
|431000 |Sécurité sociale |X | |
|658 |Charges diverses de gestion courante|X | |
|512 |Banque | |X |

|758 |Produits divers de gestion courante | |X