LCR & NSFR Comité de Bâle

Pages: 163 (40720 mots) Publié le: 25 juin 2014
Comité de Bâle sur le
contrôle bancaire

Bâle III : Ratio de liquidité
à court terme et outils de
suivi du risque de liquidité

Janvier 2013

Le présent document est traduit de l’anglais. En cas de doute ou d’ambiguïté, se reporter à
l’original (Basel III: The Liquidity Coverage Ratio and liquidity risk monitoring tools).

La présente publication est disponible sur le site web dela BRI (www.bis.org).

© Banque des Règlements Internationaux, 2013. Tous droits réservés. De courts extraits
peuvent être reproduits ou traduits sous réserve que la source en soit citée.

ISBN 92-9131-265-7 (version imprimée)
ISBN 92-9197-265-7 (en ligne)

Table des matières

Introduction............................................................................................................................ 1
Partie 1 : Ratio de liquidité à court terme ............................................................................... 4
I.

Objectif du LCR et utilisation des actifs liquides de haute qualité .................................. 4

II.

Définition duLCR.......................................................................................................... 6
A.

Encours d’actifs liquides de haute qualité ............................................................ 7
1.
2.

Exigences opérationnelles .......................................................................... 9

3.

Diversification de l’encours des HQLA ...................................................... 12

4.
B.

Caractéristiques des actifs liquidesde haute qualité................................... 8

Définition des actifs liquides de haute qualité (HQLA) .............................. 12

Total des sorties nettes de trésorerie ................................................................. 22
1.
2.

III.

Sorties de trésorerie ................................................................................. 22
Entrées detrésorerie ................................................................................ 38

Aspects particuliers de l’application du LCR ............................................................... 41
A.

Fréquence de calcul et de déclaration ............................................................... 42

B.

Champ d’application.......................................................................................... 42
1.
2.

C.

Exigences différentes des autorités de contrôle des pays
d’origine/d’accueil ..................................................................................... 43
Traitement des restrictions au transfert de liquidité ................................... 43

Monnaies........................................................................................................... 44

Partie 2 : Outils de suivi ....................................................................................................... 45
I.

Asymétrie des échéances contractuelles .................................................................... 45
A.

Objectif.............................................................................................................. 45

B.

Définition et application pratique de l’indicateur ................................................. 45
1.

C.
II.

Hypothèses relatives aux flux contractuels de trésorerie .......................... 46

Utilisation de l’indicateur .................................................................................... 46

Concentration dufinancement .................................................................................... 47
A.

Objectif .............................................................................................................. 47

B.

Définition et application pratique de l’indicateur ................................................. 47
1.

C.
III.

Calcul de l’indicateur...
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